公告日期：2025-06-03

海信家电集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 5 月 30 日经公司第十二届董事会 2025 年第三次临时会议审议通过)

第一章 总则

第一条 为完善董事会功能，做到外部审计、内部审计等监督方式的有机结合，
确保董事会对公司的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共
和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《香
港联合交易所有限公司证券上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定及《公司章程》
要求，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，依照《公司
章程》和董事会授权履行职责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名独立董事组成，均应当具备履行审计委员会工作职责
的专业知识和商业经验。现时负责审计公司账目的审计机构的前任合伙
人在以下日期（以日期较后者为准）起计两年内，不得担任公司审计委
员会的委员：

（一）该名人士终止成为该审计机构合伙人的日期；或

（二）该名人士不再享有该审计机构财务利益的日期。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事
提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主席（召集人）一名，由独立董事担任，且应为会计专业
人士，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准

产生。

第六条 审计委员会委员的任期与其在董事会中的任期一致，任期内如有委员不
再担任公司董事职务，自动失去委员资格，由董事会根据上述第三条至
第五条规定补足委员人数。

独立董事辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合要求，或
者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职
责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十
日内完成补选。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工
作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，方
可提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重
大会计差错更正；

（五）法律法规、证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他事
项。

第八条 公司审计部为审计委员会日常办事机构，根据审计委员会的决定或授权
开展内部控制的审计、检查、监督等日常工作。审计部对审计委员会负
责，向审计委员会报告工作，审计委员会在监督及评估审计部工作时，
应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司审计部须向审计委员会报告

工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计
划和整改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。