公告日期：2025-12-13

湖南景峰医药股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 12 月）

总 则

第一条 为了规范湖南景峰医药股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为、保证公司财务报告信息质量，使公司的财务工作有章可循、有法可依，以提高公司经济效益，维护投资者权益，制定本制度，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律、法规、规章及《湖南景峰医药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其所属分公司、控股子公司。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律法规、《公司章程》及本制度的规定，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、董事会审计委员会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第四条 本制度作为公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度制定具体的财务管理办法、规定和操作指引等。

第一章 财务管理组织机构

第五条 公司设财务总监一名，由总裁提名，董事会聘任，负责和组织公司财务管理各项工作和会计核算工作。

第六条 公司设置财务部门，履行公司会计核算与财务监督职能，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。

第七条 公司财务总监的主要职责包括：

（一）主管公司财务工作，对董事会负责，在总裁领导下开展日常工作；
（二）根据法律、行政法规和国家有关部门的规定，拟定公司财务会计制度并报董事会批准；

（三）根据公司实际情况，拟定公司资金、资产运用及签订重大合同的权限规定，并报总裁批准；

（四）根据《公司章程》的有关规定，按时完成编制公司季度、中期以及年度财务报告，并保证其真实可靠；

（五）按照总裁决定的分工，主管财务及其他相应的部门或工作，并承担相应的责任；

（六）对财务及所主管工作范围内相应的人员任免、机构变更等事项有向总裁建议的权利；

（七）按公司会计制度规定，对业务资金运用、费用支出进行审核，并承担责任；

（八）定期及不定期地向总裁或经总裁同意向董事会（或董事会授权的专门委员会、独立董事）提交公司财务状况分析报告，并提出相应解决方案；

（九）维护公司与金融机构的沟通联系，确保正常经营所需要的金融支持；
（十）负责公司安排的其他工作。

第八条 财务部门的主要职责包括：

（一）负责执行国家财经法律法规，制定与组织实施公司会计政策、成本核算、内部控制、岗位职责等相关财务制度体系；

（二）负责公司财务预算编制、执行、检查和分析；

（三）组织公司会计核算，编制、报送公司财务报表；

（四）负责公司成本与费用控制，保管公司现金资产，监督在用资产、未用资产及财产权证的安全与完整；

（五）负责公司的税务管理与税收政策协调，及时进行申报纳税；

（六）负责公司资金计划、对外融资，协助资金回笼等资金筹集使用工作；
（七）协助有关部门制定与实施销售等相关部门经济目标责任制；

（八）负责组织公司财务监督与控制，维护各类经济活动秩序；

（九）参与公司生产经营、对外投资可行性论证、审查经济合同等工作；
（十）负责建立并保管公司的财务资料与会计档案；

（十一）负责拟定公司财务人员考核制度，配合人力资源部组织实施；

（十二）负责组织公司财务人员业务培训与后续教育，监督与指导财务工作；

（十三）配合公司其他部门开展工作，承担公司临时布置的任务。

第九条 财务会计人员职业道德：

（一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；

（三）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

（四）熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整；

（五）保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。

第十条 财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，公司按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。
第二章 会计核算

第十一条 ……
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