公告日期：2025-12-30

海南高速公路股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强公司全面预算管理，进一步优化资源配置、提高运行质量、加强风险管控，保障公司发展战略和经营目标的实现，根据《海南省省属企业全面预算管理暂行办法》等相关文件规定，结合公司实际制定本办法。

第二条 本办法适用于海南高速集团，包括公司本部和各下属单位。本办法所称“下属单位”包括公司本部下属各级全资、控股和实际控制的子公司。如无特指，本办法所称“各单位”包括公司本部和各下属单位，部门仅指公司本部各职能部门。

第三条 预算是以量化形式表示的计划。本办法所称全面预算管理是指公司在预测和决策的基础上，围绕发展战略和经营目标，对预算年度的业务经营、投融资活动、员工报酬、经费开支、产权管理等各项经济行为进行合理的预计、测算，并以之为基础开展经营管理、优化资源配置，实施财务控制和监督的活动。

第四条 实施全面预算管理应遵循的基本原则：

（一）统一领导、分级负责、权责对等原则。公司全面预算管理工作在董事会的统一领导下实施，公司经营班子、各职能部门、下属单位根据职责分工和授权履行相应的管理职责。

（二）战略导向、目标依据、资源保障原则。全面预算应以公司中长期发展战略为导向，以年度经营目标为依据编制，并据此优化资
源配置，保障预算目标的实现。

（三）全面预算、把握重点、过程控制原则。实施全面预算要把一切生产经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全经济业务覆盖、全过程控制。同时要重点关注成本费用预算、投资项目预算、现金流量预算以及影响预算的重大事项和关键指标，尤其是各项考核指标。

（四）对标管理、考核激励、持续优化原则。在预算编制、预算执行、考核评价、奖惩兑现全过程始终坚持对标管理，严格落实考核激励机制，持续修正和优化公司全面预算管理体系。

第五条 全面预算期间与会计年度一致，即自公历 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。

第二章 预算管理机构及职责

第六条 公司建立全面预算管理决策、组织和执行三个层次的管理体系。

第七条 总经理是公司全面预算管理工作的第一责任人，对公司的总预算负责；公司分管财务领导是公司落实全面预算工作的具体责任人。各单位（部门）的主要负责人是本单位（部门）全面预算管理的第一责任人，对本单位、本部门的预算负责。各单位（部门）应指定专人具体负责本单位（部门）的全面预算管理工作。

第八条 董事会是公司实施全面预算管理的决策机构，其主要履行以下职责：

（一）审定公司全面预算管理基本制度。

（二）按照公司发展战略和中长期规划，研究确定公司年度经营
目标。

（三）审议批准公司年度全面预算方案。

第九条 党委会是公司全面预算管理的审议机构，主要负责前置审议全面预算管理办法、全面预算方案和重大预算调整。

第十条 总经理办公会是公司实施全面预算管理的执行领导机构，主要履行以下职责：

（一）制定公司全面预算管理制度。

（二）根据董事会确定的年度经营目标，研究确定公司年度预算总目标及其分解方案。

（三）审议、平衡公司年度全面预算方案及预算调整方案，批准权限范围内的预算调整申请。

（四）审议研究预算执行结果，督促指导预算有效执行。

（五）审议、协调公司预算编制和执行中的重大问题。

（六）审议批准各单位（部门）的预算考核和奖惩方案。

第十一条 总经理办公会下设预算管理办公室，具体负责公司全面预算管理的组织实施工作。

预算管理办公室主任由总会计师（财务总监）担任；副主任由各职能部门主要负责人担任；成员由各职能部门负责预算编制工作的人员组成。

公司财务部门是预算管理办公室的日常办事机构，负责公司全面预算的日常管理工作。

第十二条 预算管理办公室主要履行以下职责：

（一）制订公司各项全面预算管理制度。

（二）拟订公司年度预算总目标分解方案。

（三）组织和指导各单位（部门）开展预算编制工作。

（四）审核、平衡各单位（部门）的预算初稿，汇总编制公司全面预算草案，提交总经理办公会审议。

（五）对报经批准的年度全面预算方案进行分解细化，下达各单位（部门）执行。

（六）跟踪、监控各单位（部门）的预算执行情况。

（七）定期汇总、分析各单位（部门）的预算执行情况，向总经理办公会提交总的预算执行情况分析报告。

（八）受理、审核各单位（部门）的预算调整申请，提交总经理办公会审议。

（九）协调解决各单位（部门）在预算编制和执行中的问题。
（十）拟订预算考核和奖惩方……
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