公告日期：2025-10-31

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CGNNT 内部审计管理制度

中广核核技术发展股份有限公司

管理制度

内部审计管理制度

目 录

第一章 总 则 ...... 3

第二章 管理原则 ...... 3
第三章 职责与分工 ...... 4
第四章 内部审计组织 ...... 5
第五章 内部审计工作程序 ...... 6
第六章 内部审计结果应用 ...... 7
第七章 内部审计纪律 ...... 7
第八章 内部审计质量管理 ...... 9

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第九章 内部审计责任和处理 ...... 9

第十章 附 则 ...... 10

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CGNNT 内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的宗旨、职责和权限，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《中央企业内部审计管理暂行办法》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和行业准则，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及各成员公司

第三条 本制度所称内部审计，是指对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。其目标包括防止错误和舞弊的发生，保护资产的安全和完整，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到有效遵守，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，合理保证经营质量。

第四条 本制度相关的名词解释如下：

（一）公司：指中广核核技术发展股份有限公司；

（二）二级成员公司：指公司直接管理的成员公司

（三）成员公司：指公司直接、间接控股或实际管理的各级公司（含托管公司）；

（四）内审部门：指承担内部审计职能的部门。

第二章 管理原则

第五条 独立性与客观性原则

内部审计人员必须独立于被审计活动，以便能够公正地履行职责；内部审计人员在执行审计工作时，应坚持客观公正原则，不受他人意向支配。

第六条 职业的审慎性原则

审计报告中提出的问题都必须证据充分，有据可依，不允许出现主观臆断之词或任何无依据的推论；严格执行审计制度的各项规定，在审计过程中基于重要性原则确认审计发现问题，对审计报告中提出的问题和建议，必须与被审计单位进行充分地沟通。

第七条 监督与服务原则

审计监督是审计的重要职责，同时注重服务意识，通过提供审计咨询方式，协助各级管理人员有效地履行职责，为公司经营管理提供增值服务。

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第八条 成本效益原则

在实施审计过程中，应基于成本效益原则合理确定审计风险范围和重点领域；在提出审计建议时，需同步评估控制措施的实施成本与预期效益，确保两者相匹配，避免因过度控制或资源投入不足影响审计实效。

第三章 职责与分工

第九条 董事会负责批准本制度，为内部审计独立、客观地开展工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督，内审部门向董事会汇报工作，在公司党委、总经理的领导下开展工作。

第十条 内审部门主要职责如下：

（一）制定内部审计工作制度；

（二）编制年度内部审计工作计划；

（三）对公司及成员公司贯彻……
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