公告日期：2025-11-12

中石化石油机械股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为了进一步完善中石化石油机械股份有限公司
（以下简称“公司”）法人治理结构，健全公司内部控制制度，确保董事会对管理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《中石化石油机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会下属的专门委员会，负责推
进和指导公司法治建设、合规管理，向董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人
员的董事组成，其中独立董事不少于 2 人。审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董事担任，负责主持审计委员会工作。

审计委员会办事机构设在公司审计部门，负责承办审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常事务工作。

第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董
事或者三分之一以上董事提名，并由董事会任命。

审计委员会委员任期与董事任期一致。期间如有委员不再担任公司董事职务，亦同时不再担任委员职务，由董事会根据《公司章程》及本工作细则规定补足委员人数。

第五条 审计委员会成员应符合以下要求：

（一）熟悉相关法律、法规，了解公司业务、经营管理、组织结构和管理制度。

（二）具有财务、会计、审计、监察或者宏观经济等方面知识，至少有一名成员是符合证券监管规则要求的会计专业人士。

（三）具有较强的综合分析、判断能力，能够处理复杂的财务及经营方面的问题。

（四）严守法纪，依照法律法规和《公司章程》积极开展工作，维护公司及全体股东的权益。

（五）保守公司商业秘密，不以权谋私。

（六）国务院证券监督管理机构及深圳证券交易所要求的其他条件。

第三章 工作职责

第六条 审计委员会履行以下职责：

（一）负责审议聘任或者解聘财务负责人，并提交董事会审议。

（二）对公司外部审计机构的聘用、续聘及其审计费用提
出建议。

（三）监督及评估外部审计工作。

（四）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调。

（五）审核公司的财务信息及其披露。

（六）监督及评估公司的内部控制。

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第七条 审计委员会监督及评估外部审计工作的职责主要
包括：

（一）检查及监察外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效。

（二）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

（三）每年向董事会提交对外部审计机构履职情况的评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告。

第八条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责主要
包括：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施。

（二）审阅公司年度内部审计工作计划和内部审计工作报告。

（三）督促公司内部审计计划的实施。

（四）每季度听取公司内部审计工作情况、内部审计工作中发现的问题及整改情况等汇报。

（五）指导内部审计部门的有效运作。

（六）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等。

（七）协调公司管理层、审计部门及相关部门与外部审计机构的工作与沟通，并负责监察公司与外部审计机构之间的关系。

（八）督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告：

1、公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况。

2、公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

第九条 审计委员会审核公司的财务信息及其披露的职责
主要包括：

（一）审阅公司季度、半年度和年度财务会计报告，注意公司财务会计报告的真实性、准确性和……
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