公告日期：2025-04-26

鲁西化工集团股份有限公司

审计报告

天职业字[2025]14082 号

目 录

审 计 报 告 1
2024 年度财务报表 7
2024 年度财务报表附注 19
审计报告

天职业字[2025] 14082 号
鲁西化工集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“鲁西化工公司”）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁
西化工公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鲁西化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续）

天职业字[2025]14082 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们的审计程序包括但不限于：

1、了解、测试并评价鲁西化工公司管理层与
收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；

2、利用本所内部 IT 审计专家，评价与收入
确认相关的 ERP 系统、电商平台的信息技术一般
控制、信息处理控制的设计有效性和运行有效性；
如鲁西化工公司合并财务报表附注三、（三 开展数据质量核查，核对业务系统与财务系统中
十）“收入”和六、（四十三）“营业收入、营业成 数据是否一致；

本”所述，鲁西化工公司 2024 年度营业收入 3、查阅销售合同（订单），识别与商品控制权
297.63 亿元，较上年增加 17.37%。由于收入确认 转移条件，评价鲁西化工公司的收入确认时点是
的固有风险水平较高，收入的发生、完整性等对 否符合企业会计准则的要求；

财务报表有重大影响，为此我们将鲁西化工公司 4、对本年记录的收入交易选取样本，进行核
的收入确认确定为关键审计事项。 查，核对发票、销售合同（订单）及出库单等支持
性文件，检查已确认收入的真实性；

5、执行分析程序，包括对主要产品本期收入、
成本、……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。