公告日期：2025-10-28

陕西金叶科教集团股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为强化陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，提高公司经营效率和盈利水平，防范和化解各类风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规章、规范性文件及《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司董事局、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益与效率；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

第三条 公司董事局对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，董事局及其全体成员应当保证内部控制相关信息公开内容的真实、准确和完整。

第二章 内部控制的内容

第四条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。

（三）事项识别：公司管理层应对影响公司目标实现的内外部事件识别风险和机会。

（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。

第五条 公司应不断完善公司治理结构，确保股东会、董事局等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事局及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第七条 公司的内部控制活动应当涵盖公司所有运营环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、投资融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

第八条 公司应建立和完善印章使用、发票收据管理、预算管理、资产管理、采购与付款、会计管理、担保管理、对外投资、信息披露管理等专门的管理制度。
第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照本制度及《内部控制手册》等规定的要求建立相应控制政策和程序。

第十条 公司应不断完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

第十一条 公司应制定并不断完善内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事局、审计委员会、高级管理人员及公司监察审计部（简称“监审部”）及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

第十二条 公司应建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制。监审部负责内部控制评价的组织、执行和报告等工作。

第三章 主要的控制活动

第一节 关联交易的内部控制

第十三条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。

第十四条 按照有关法律、法规、规章、规范性文件及《股票上市规则》等有关规定，明确划分股东会、董事局对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和……
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