公告日期：2025-10-22

中国武夷实业股份有限公司

内部控制管理制度

(本制度经 2025 年 10 月 21 日公司第八届董事会第十八次会议审议通过)

1.0 目的

为加强中国武夷实业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《中国武夷实业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
2.0 定义

内部控制是指由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
3.0 原则

制定与实施内部控制制度时，应遵循下列原则：

3.1 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过
程，覆盖公司及司属各单位的各种业务和事项。

3.2 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注
重要业务事项和高风险领域。

3.3 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权
责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

3.4 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
3.5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
4.0 内部控制目标

4.1 建立健全内部控制制度，应当达到的目标是：合理保证
公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

4.2 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面
和各项业务环节。建立内部控制时，应当考虑下列要素：

4.2.1 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一
般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政
策、企业文化等。

4.2.2 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营
活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
4.2.3 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用
相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

4.2.4 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、
传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

4.2.5 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情
况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
5.0 内部环境

5.1 公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备
相应的业务人员。内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。

5.2 公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法
律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
5.3 各机构管理人员应具备以下基本条件：

5.3.1 坚持原则、廉洁奉公；

5.3.2 具有较高的专业技术水平和必要的专业技术资格；

5.3.3 具有该职务所需的业务能力和业务经验；

5.3.4 熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管
理的有关知识；

5.3.5 有较强的组织能力；

5.3.6 身体状况能够适应本职工作的要求。

5.4 国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、
任免、回避已有规定的， 公司在设置该机构和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。

5.5 机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互
分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确、相互制约、相互监督。
6.0 风险评估

6.1风险是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。

6.2 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现
内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。风险评估应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
6.3 目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公
司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性
目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。

6.4 公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内
部控制目标实现的内部风险……
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