公告日期：2025-10-22

中国武夷实业股份有限公司

关联交易内部控制制度

(本制度经 2025 年 10 月 21 日公司第八届董事会第十八次会议审议通过)

1.0 目的

为规范中国武夷实业股份有限公司（以下简称公司）与关联方之间发生的关联交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，依据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则第 36 号--关联方披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》《中国武夷实业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关法律、法规的规定，制定本制度。
2.0 定义

关联方交易，简称关联交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
3.0 原则

3.1 公司的关联交易遵循以下基本原则：

3.1.1 关联交易遵循对公司有利的原则；

3.1.2 关联交易协议的签订遵循平等、自愿、等价、有偿的
原则；

3.1.3 关联交易的定价要遵循市场的公允原则，应不偏离市
场独立第三方的价格或收费标准，并符合企业会计准则等有关法律、法规和规范性文件的要求。所有交易均不应损害公司及全体股东的利益；

3.1.4 关联交易遵循回避表决的原则，除特殊情况外，与关
联方有任何利害关系的股东、董事和高级管理人员就该事项进行表决时应当回避表决；

3.1.5 关联交易遵循公开原则，公司对关联交易的定价依据
予以充分披露，切实履行深圳证券交易所信息披露的有关规定。
3.2 公司应尽量避免或减少与关联方之间的关联交易。

3.3 公司与关联方之间的关联交易应签订书面协议，协议应
当在办理完公司关联交易的审批手续后签订。协议的签订应当遵循公平、公开、公正、平等、自愿、等价、有偿的原则，其内容应明晰、具体、可执行，并要求明确交易双方权利义务及法律责任。

关联各方在签署关联交易协议时，任何个人只能代表一方签署协议。

4.0 关联人和关联交易的范围

4.1 公司关联方包括关联法人（或者其他组织）、关联自然
人。

4.2 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联
法人（或者其他组织）：

4.2.1 直接或者间接地控制公司的法人（或者其他组织）；
4.2.2 由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制
的除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；

4.2.3 持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其
一致行动人；

4.2.4 由公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董
事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人（或其他组织）；

4.2.5 中国证监会、深圳证券交易所或者本公司根据实质重
于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

4.3 公司的关联自然人是指：

4.3.1 直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；

4.3.2 公司的董事及高级管理人员；

4.3.3 上述 4.3.1、4.3.2 项所述人士的关系密切的家庭成
员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

4.3.4 直接或间接地控制公司法人（或其他组织）的董事及
高级管理人员；

4.3.5 中国证监会、深圳证券交易所或本公司根据实质重于
形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

4.4 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联
方：在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在本制度 4.2、4.3 所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人。

4.5 关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直
接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
4.6 本制度所指关联交易包括但不限于下列事项：

4.6.1 购买或者出售资产；

4.6.2 对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；

4.6.3 提供财务资助（含委托贷款等）；

4.6.4 提供担保（含对控股子公司担保等）；

4.6.5 租入或者租出资产；

4.6.6 委托或者受托管理资产和业务；

4.6.7 赠与或者受赠资产；

4.6.8 债权或者债务重……
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