公告日期：2025-04-24

凯撒同盛发展股份有限公司

内部控制审计报告

众环审字[2025]1700026 号

凯撒同盛发展股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

凯撒同盛发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“凯撒旅业”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现财务报告内部控制重大缺陷 1 项并已整改。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入年度评价范围的主要单位包括：凯撒同盛旅行社（集团）有限公司、北京凯撒国际旅行社有限责任公司及其分公司和子公司、上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司、成都凯撒世嘉国际旅行社有限公司、长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司、大连凯撒世嘉国际旅行社有限公司、沈阳凯撒世嘉国际旅行社有限公司及其分公司、黑龙江凯撒世嘉国际旅行社有限公司、新疆同盛假期旅游管理有限公司、广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司、重庆凯撒世嘉国际旅行社有限公司、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司及其子公司、北京上游网络科技有限公司及其子公司、重庆同盛假期国际旅行社有限公司、海南凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司及其子公司、海南艾克威国际旅行社有限公司及其分公司、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、天津首航假期旅行社有限公司、海
南亿步科技有限公司、海南凯撒文旅会展有限公司、凯撒易食控股有限公司、北京新华空港航空食品有限公司及其子公司、海南凯撒世嘉饮料有限公司及其子公司、北京易食源餐饮管理有限公司、凯撒世嘉新零售有限公司及其子公司、三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司及其子公司、海南同盛世嘉免税集团有限公司及其子公司、凯撒海湾目的地（山东）运营管理有限责任公司及其子公司等纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及凯撒旅业有关制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，鉴于公司业务和市场环境的动态变化，原有的认定标准在某些方面已无法适配管理现状，为了进一步提升内部控制评价的科学性与有效性，本次内部控制评价适时对财务报告及非财务报告的定量认定标准作出了调整，调整后的标准在保持与以前年度逻辑一致的基础上，还增加两个指标来实现评价维度的多元化，即补充：1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量；2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资
产管理相关的，以资产总额指标衡量。公司确定的调整后的内部控制缺陷认定标准具体如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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