公告日期：2025-04-23

江西万年青水泥股份有限公司审计报告及财务报表
二○二四年度

江西万年青水泥股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5

二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-133

审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11408 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江西万年青水泥股份有限公司（以下简称万年青股份）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万年青股份 2024 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万年青股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认
万年青股份收入确认的会计政策请参阅财务报表 我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
附注“三、重要会计政策及会计估计之（二十六） 1、了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
收入”所述 ；收入披露请参阅财务报表附注“五、 2、选取样本检查收入确认所依据的支持性文件，如收款凭证、合同、发票合并财务报表项目注释（四十五）营业收入和营业 等，复核收入确认的时点；

成本”。 3、实施分析性程序，对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行
万年青股份主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐 业的对比分析；
水泥及水泥熟料为主的建材企业。本年度营业收入 4、选取样本对公司主要客户实施函证，确认收入的真实性；

5,956,579,928.44 元。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查相关支持性文件，
收入是万年青股份重要业绩指标之一，收入是否基 结合收款情况，判断收入是否存在跨期；
于真实的交易以及是否记入恰当的会计期间可能 6、通过网上公开信息查询渠道对主要客户的公司信息、主要管理人员进行存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关 检索，对主要客户与万年青股份是否存在关联方关系进行判断；

键审计事项。 7、复核财务报表中对收入的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。

（二）金融资产减值（包含应收账款减值）

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