公告日期：2025-04-25

山西高速集团股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为提升山西高速集团股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理水平，进一步加强公司全面预算管理，优化资源配置，强化预算的分配、执行和监督职能，保证公司发展战略和经营目标的实现，根据《公司法》《企业国有资产监督管理条例》、财政部《关于企业实行财务预算管理控制的指导意见(财政部财企〔2002〕102号）《企业会计准则企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第 15号一全面预算》相关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司总部及所属企业。

第三条 全面预算管理是实现公司战略的重要工具，是加强公司管控力度、防范经营管理风险、提升管理水平、实现经营目标的重要手段，是全过程、全方位、全员参与的综合性管理系统，是由公司相关部门共同参与，对各种资源和经营行为具有全面控制力的管理活动。
第四条 全面预算反映的是企业未来某一特定期间(一般不超过
一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现公司的战略目标为目的，以经营预算为起点，对投资、融资、建设、运营成本及现金收支等进行预测，并编制预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表，反映公司在未来某一特定期间的财务状况、经营成果和现金流量。

第五条 全面预算管理的原则

（一）战略目标原则。全面预算应建立在企业中长期发展规划、战略目标和年度经营计划的基础上。

（二）有效衔接原则。从落实战略目标出发，将公司年度经营目标作为全面预算管理的重要依据和组成部分，实现经营目标和预算的有效衔接。

（三）优化配置原则。通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现企业资源优化配置。

（四）全面贯彻原则。全面预算必须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制。全面预算管理应贯穿于公司系统内所属各企业的经营管理全过程。

（五）重点突出原则。在预算编制时要解决主要问题、要对重大项目抓住重点进行详细的预算编制和评审。

（六）刚性执行原则。强化预算的刚性约束机制，坚持无预算不开支；预算执行中不得擅自调整已下达预算，确需调整的，应严格遵循规定的调整程序。

第二章 全面预算管理的组织架构与职责分工

第六条 公司全面预算管理的组织架构为：

董事会及下设专门委员会根据公司《章程》《董事会议事规则》和《董事会专门委员会实施规则》等相关规定的权限行使全面预算的审批和管理职责；公司经理层按照《经理层议事规则》有关规定执行并落实全面预算管理。

第七条 公司全面预算管理办公室设在财务管理部，是全面预算管理的主管部门，责任人为财务管理部负责人。主要职责包括：

（1）在董事会及审计与风控委员会的领导下，具体负责组织公司全面预算的编制，审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作。
（2）组织公司预算调整，制定预算调整方案；

（3）跟踪监督全面预算的执行情况，分析全面预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，并协调解决预算执行中存在的问题；

（4）总结分析年度全面预算的执行情况，为相关部室落实其考核职能提供参考意见；

（5）负责起草、修订公司预算管理的规章制度。

第八条 各业务部室是全面预算归口管理部门，责任人为业务部室负责人，应明确一名员工负责预算管理有关工作。预算归口管理部门的主要职责包括：

（1）负责公司相关业务预算指标的汇总审核、上报预算管理办公室；

（2）负责编制本业务部门预算，审核归口管理范围内各职能部门和所属各企业提交的全面预算方案，提出修改意见，上报预算管理办公室；

（3）严格执行各项预算相关审批程序，对归口范围内按照事项控制的收支进行审核，及时总结分析预算的执行情况，对执行中出现的偏差，进行修正和调整；

（4）根据经营活动变化及时提出预算调整方案，并对归口范围的预算调整进行审核，按规定程序上报审批。

预算归口管理部门的管理范围：

（1）党委工作部（综合管理部、工会）负责本部门预算及公司总部日常办公经费、通讯费、车辆使用费、会议费、业务接待费、房
屋租赁费、水电物业费、党建工作经费、工会经费、固定资产购置等预算编制；审核所属企业的党建工作经费、工会经费、管理（公务）用车等固定资产预算。

（2）党委组织部（人力资源部、团委）负责本部门预算及公司总部职工薪酬（含福利费、员工教育培训费等）、团组织工作经费、扶贫经费、人才专项经费等预算编制；审核所属企业的职工薪酬、教育培训经费、团组织工作经费、扶贫经费等预算。

（3）纪检室负责公司本部门预算及总部纪检经费预算编制；审……
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