公告日期：2025-10-31

鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度

（第十一届董事会第五次会议修订）

第一章 总则

第一条 为加强和规范鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等法律法规以及《鲁泰纺织股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，制定本管理制度。

第二条 本制度所称内部控制：是指由公司董事会、审计委员会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现内部控制目标的过程。

第三条 内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法、合规；（二）保障公司的资产安全；（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进实现公司发展战略；（六）降低、规避和控制风险。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，遵循下列原则：（一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；（二）重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制衡、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：（一）内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；（二）风险评估：由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，并及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、
公司与外部之间进行有效的沟通。（五）内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷及时改进。

第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的生产经营环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：职务授权制度、销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理、定期沟通制度、印章使用管理、票据领用管理、信息披露管理制度及对控股子公司的管理制度等。

第二章 内部环境

第八条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则：

（一）股东会是公司的权力机构。

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营的重大事项进行决策。
（三）审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公司运营活动进行监督。

（四）管理层依据《公司章程》和董事会授权，执行公司股东会和董事会的决议，对公司日常经营活动进行决策和管理。

（五）公司根据实际经营需要设置职能管理部门与子公司、分公司。

第九条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行和管理。

第十条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；公司内部审计部门须……
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