公告日期：2025-11-08

目 录

一、审计报告...... 第 1—4 页
二、财务报表...... 第 5—10 页

（一）资产负债表...... 第 5—6 页

（二）利润表...... 第 7 页

（三）现金流量表...... 第 8 页

（四）所有者权益变动表...... 第 9—10 页

三、财务报表附注...... 第 11—89 页
四、资质附件......第 90—94 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕8-704 号

内蒙古国城实业有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日的资产负债表，
2023 年度、2024 年度、2025 年 1－6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变
动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国城实业公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月
30 日的财务状况，以及 2023 年度、2024 年度、2025 年 1－6 月的经营成果和现
金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度、2025 年
1－6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

相关会计年度：2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月

(一) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1。

国城实业公司营业收入主要来源于钼精矿的销售；2023 年度、2024 年度、
2025 年 1-6 月，国城实业公司营业收入分别为人民币 261,189.53 万元、
218,534.11 万元、107,443.43 万元。

由于营业收入是国城实业公司关键业绩指标之一，可能存在国城实业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(二) 审计应对

1. 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2. 对销售收入执行实质性分析程序，分析异常现象和重大波动；

3. 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
4. 对 2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月记录的产品销售收入选取样本，
核对发票、销售合同、化验单及结算单等；

5. 获取资产负债表日后客户正式结算数据，与账面记录进行核对；

6. 结合应收账款、合同负债函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
7. 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认；

8. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国城实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国城实业公司治理层（以下简称治理层）负责监督国城实业公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。