公告日期：2025-04-25

中信证券股份有限公司关于

中钨高新材料股份有限公司

发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易

之 2024 年度业绩承诺实现情况的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“独立财务顾问”）作为中钨高新材料股份有限公司（以下简称“中钨高新”、“上市公司”或“公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问及持续督导机构，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则等相关法律法规和规范性文件的规定，对本次交易涉及的业绩承诺实现情况进行了核查，具体情况如下：

一、业绩承诺及补偿安排

上市公司通过发行股份及支付现金方式购买五矿钨业集团有限公司（以下简称“五矿钨业”）和湖南沃溪矿业投资有限公司（以下简称“沃溪矿业”）持有的湖南柿竹园有色金属有限责任公司（以下简称“柿竹园公司”）100%股权，
并向不超过 35 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金。2024 年 6 月 15
日，公司与五矿钨业和沃溪矿业签署了《业绩补偿协议》，2024 年 11 月 7 日，
三方补充签署《业绩补偿协议之补充协议》。

根据相关协议内容，业绩承诺期间为 2024-2026 年，业绩承诺资产范围为柿竹园公司所拥有的本次重组中采用基于未来收益预期的方法进行评估的资产，包括采矿权和专利技术资产组两部分。具体承诺情况如下：

（一）采矿权业绩承诺

根据评估预测，柿竹园公司采矿权于 2024-2026 年度预计实现的净利润（指经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润）分别为 35,963.81
万元、28,245.46 万元及 15,619.59 万元，三年合计 79,828.86 万元。

（二）专利技术资产组业绩承诺

根据评估预测，柿竹园公司专利技术资产组在 2024 年度末、2025 年度末、
2026 年度末累计实现的收益额分别为 192.12 万元、334.99 万元、426.91 万元。
二、业绩承诺完成情况

根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于湖南柿竹园有色金属有限责任公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（众环专字（2025）0204126号）（以下简称“业绩实现情况审核报告”），2024 年度业绩承诺完成情况如下：
单位：万元

项目 2024 年度采矿权 2024 年度专利技术资产组

业绩承诺金额 35,963.81 192.12

实现金额 66,816.50 249.94

当年实现率 185.79% 130.10%

2024 年，柿竹园公司经审计的采矿权扣除非经常性损益后的归属于母公司
股东净利润为 66,816.50 万元，业绩承诺金额为 35,963.81 万元，完成 2024 年度
采矿权业绩承诺。

专利技术资产组实现的收益额为249.94万元，业绩承诺金额为192.12万元，完成 2024 年度专利技术资产组业绩承诺。

三、独立财务顾问核查意见

独立财务顾问通过查阅中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的业绩实现情况审核报告，查阅上市公司与五矿钨业、沃溪矿业签署的《业绩补偿协议》等方式，对业绩承诺实现情况进行了核查。

根据上述核查，本独立财务顾问认为：根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的业绩实现情况审核报告，2024 年度采矿权与专利技术资产组业绩承诺实现金额分别为 66,816.50 万元与 249.94 万元，柿竹园公司累计已实现2024 年度承诺净利润。鉴于本次交易的业绩承诺期为 2024 年度、2025 年度和2026 年度，截至 2024 年末，本次交易的业绩承诺期尚未届满，业绩承诺方未触及补偿义务，也无需就减值测试标的资产进行减值测试。

（以下无正文）

（本页无正文，为中信证券股份有限公司关于中钨高新材料股份有限公司发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 2024 年度业绩承诺实现情 况的核查意见》的签字盖章页）
独立财务顾问主办人：

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