公告日期：2025-10-29

山东金岭矿业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了进一步加强山东金岭矿业股份有限公司（以下
简称“公司”）内部管理和监督，提高内部审计工作质量，保障公司资产安全和完整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《山东金岭矿业股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各职能部门、中心、全资及控股
子公司（以下统称“子公司”）。公司对所有上述机构（以下合称“被审计单位”）的内部审计工作，均依照本制度执行。

第三条 内部审计是指审计主管部门（以下简称“审计部门”）
根据国家法律法规和公司制度规定实施的一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法审查、监督和评价被审计单位的财务收支、经济活动的真实、合法和效益，内部控制和风险管理的适当性和有效性，发现问题和风险，提出审计建议，督促整改落实，促进被审计单位完善治理、增加价值和实现目标。
第四条 内部审计工作应坚持公司党委的全面领导，建立健
全内部审计的领导管理、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用以及法律责任等相关管理制度，强化与内部其他监督力
量的协同，增强监督合力。

第五条 内部审计工作应遵循以下原则：

（一）服务原则，遵守国家法律法规和公司规章制度，围绕公司战略目标，忠于职守，服务大局，履行审计监督职责；

（二）客观原则，开展审计工作时，应当实事求是地做出审计职业判断；

（三）独立原则，独立客观地进行职业判断和发表审计意见，独立提交审计报告，不受任何单位和个人的干预和影响，独立行使审计监督权；

（四）保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息，不得以任何方式泄露被审计单位的商业秘密；

（五）回避原则，审计人员与审计对象或被审计单位有利害关系的，应申请回避。

第六条 内部审计机构履行内部审计职责所必需的经费，应
当列入本单位预算予以保障。

第七条 内部审计工作应当按照“科技强审”的要求，加强
信息化建设，降低审计成本，提高工作效率，促进结果有效运用和成果共享。

第二章 审计机构和人员

第八条 公司设立审计法务中心为内部审计机构。内部审计
机构对董事会负责，在对公司进行检查监督过程中应当接受审计委员会的监督指导，并向审计委员会报告工作。

第九条 审计部门可通过公司外部招聘或内部选拔程序选用
内部审计人员；审计人员应当具备下列履行职责所需的专业知识、职业技能、职业道德和实践经验：

（一）审计、会计、财税、经济、金融、统计、管理、内部控制、风险管理、法律和信息技术等专业知识，以及与组织业务活动相关的专业知识；

（二）语言文字表达、问题分析、审计技术应用、人际沟通、组织管理等职业技能；

（三）审计、财务、经营管理等相关业务实践经验及 2 年以
上从业经历；

（四）严格遵守有关法律法规和内部审计职业道德规范，廉洁自律、忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

（五）具备从事审计工作所需要的职业谨慎，能合理使用职业判断，真实、客观地披露所了解的重要事项。

第十条 审计人员应当通过后续教育和职业实践等途径，了
解、学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方法和审计实务的发展变化，保持和提升审计人员职业胜任能力。

第十一条 审计人员不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，
不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第十二条 审计人员应当对实施内部审计业务所获取的信息
保密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。

第十三条 审计人员在社会交往中，应当履行保密义务，警
惕非故意泄密的可能性。审计人员不得利用其在实施内部审计业
务时获取的信息牟取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定及职业道德的方式使用信息。

第十四条 公司应当加强对审计人员遵守法律法规和执行职
务情况的监督，督促审计人员依法依规履职尽责。审计部门和审计人员应当依法依规接受监督。

第三章 管理分工

第十五条 审计部门应按照国家有关规定和公司要求，负责
以下工作：

（一）对被审计单位执行公司发展规划、战略决策、重大措施以及年度经营计划情况进行审计；

（二）对被审计单位财务收支情况进行审计；

（三）对被审计单位技术改造项目、采购项目、固定资产投资项目以及其他重大投资活动……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。