公告日期：2025-12-12

万方城镇投资发展股份有限公司

《内部审计制度》修订对照表

为进一步完善公司治理水平，根据最新的《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规和其他相关规定，公司拟对《内部审计制度》部分条款进行修订。详见下表：

修订前 修订后

第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为， 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为， 提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增 提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增 强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据 强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审 计法》、深圳证券交易所《股票上市规则》及《上 计法》、深圳证券交易所《股票上市规则》及《上 市公司内部控制审计指引》等有关法律、法规、规 市公司独立董事管理办法》《上市公司审计委员会 章和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况， 工作指引》等有关法律、法规、规章和《公司章程》
制定本制度。 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审
监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列 计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下
目标而提供合理保证的过程： 列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
…… ……

第十二条 审计委员会在指导和监督审计监察部工
作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划，至少每季
第十二条 审计委员会在指导和监督审计监察部工 度召开一次会议，审议审计监察部提交的工作计划
作时，应当履行以下主要职责： 和报告等；

（一）指导和监督内部审计自查制度的建立和实 （三）督促公司内部审计计划的实施，至少每季度
施； 向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计监察部 作进度、质量以及发现的重大问题；

提交的工作计划和报告等； （四）指导内部审计机构有效运作；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但 （五）协调审计监察部与会计师事务所等外部审计 不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问 单位之间的关系。

题； （六）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及
（四）协调审计监察部与会计师事务所等外部审计 发现的重大问题或者线索等；

单位之间的关系。 审计监察部须向审计委员会报告工作。审计监察部
提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计
划和整改情况须同时报送审计委员会。审计监察部
发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员
会直接报告。

第十三条 审计监察部应当……
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