公告日期：2025-04-29

万方城镇投资发展股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 207002号

目录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-109

审计报告

中兴财光华审会字（2025）第 207002号
万方城镇投资发展股份有限公司全体股东：
一、保留意见

我们审计了万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称万方发展）财务报表
（以下简称财务报表），包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万方发展 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础

其他权益工具投资的可收回性。如财务报表附注五、11 所述，万方发展持
有吉林万方百奥生物科技有限公司（简称“百奥公司”）股权 20%，截止到 2024年12月31日，万方发展对百奥公司的其他权益工具投资账面价值为1,787.20
万元，2024 年 12 月计入其他综合收益金额-2,307.64 万元，我们审阅了万方发展
提供的百奥公司财务报表和评估报告，发现百奥公司连续亏损，经营情况未见 好转迹象，其他权益工具投资的可收回性具有不确定性。我们未能获取充分、 适当的审计证据，无法判断万方发展对百奥公司的其他权益工具投资是否需要 调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万方发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，2024 年 2 月，根据长春市二道区人民法院
出具的《执行裁定书》(2023) 吉 0105 执 2688 号之四，公司大股东北京万方源房
地产开发有限公司（以下简称万方源公司）持有的万方发展 2,574 万股份（占公 司总股本的 8.27%）已以物抵债抵偿给吉林双阳农村商业银行股份有限公司；同 年 3 月，吉林双阳农村商业银行股份有限公司已将北京万方源房地产开发有限 公司持有的万方发展 2,574 万股份，在中国证券登记结算有限责任公司完成过户 ，并取得了《证券过户登记确认书》。

2024 年 1 月 19 日，万方源公司收到吉林省长春市中级人民法院发来的关于
吉林九台农村商业银行股份有限公司与北京万方源房地产开发有限公司等被告
方之间的债务纠纷案件的一审判决《民事判决书》（2023）吉 01 民初 127 号，
判决北京万方源房地产开发有限公司以其所持有的万方发展股份合计 9,086 万股 （占公司总股本的 29.18%）变卖后所得价款，用于偿还吉林九台农村商业银行 股份有限公司欠款本金、利息（包括逾期利息）以及违约金。主债务人万方源 公司未上诉，案件被告人（保证人）之一接到判决书后提起了上诉，2024 年 12 月 24 日，吉林省高级人民法院对上述案件做出《民事判决书》（2024）吉民终 222号驳回上诉，维持原判的终审判决。

上述这些事项或情况，表明万方发展未来实际控制人可能会发生变化，未来结果存在不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

“财务报表附注三、30 收入确认”和“附注五、38 所述，万方发展 2024……
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