公告日期：2025-12-13

成都高新发展股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总则

第一条 目的

为规范成都高新发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构（以下简称“内审机构”）和内部审计人员（以下简称“内审人员”）的责任，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例，《四川省内部审计条例》《中国内部审计准则》《成都高新发展股份有限公司董事会审计委员会工作规程》以及其他有关法律、法规和规章，结合公司内审工作实际情况，制定本管理办法。

第二条 适用范围

本办法适用于公司内审机构、内审人员及其从事的内部审计活动。

第三条 定义

本办法所称内部审计，是指公司内审机构通过系统、规范的方法，对内部相关单位的经营活动、财务收支、内部控制和风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标。

本办法所指内部审计不包括工程内部审计、新基建项目审计。
第二章 内部审计机构和人员

第四条 内部审计机构

审计法务部为公司内审机构，在公司党委领导下，董事会审计委员会指导和监督下，开展内部审计工作，履行内部审计监督、评价和咨询职能。

第五条 内审机构履行以下职责：

（一）编制年度内部审计工作计划和总结；

（二）起草内部审计规章制度，指导、督促公司及子公司内部控制制度的建立健全；

（三）组织开展对公司及各子公司的财务收支、资产、负债、损益、所有者权益进行审计监督；

（四）对公司及各子公司在经营、管理过程中遵守相关法律、法规、规章，以及执行计划、预算、程序、合同等情况进行审计监督；

（五）按照公司《中层管理人员管理办法（试行）》组织开展领导干部经济责任审计；

（六）组织开展内部控制审计，对公司内部控制设计和运行进行审查，评价风险管理的适当性和有效性；

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（七）组织开展重大经营项目专项审计；

（八）董事会审计委员会或管理层交办的其他审计事项。

第六条 内审机构履行职责时，具有下列权限：

（一）要求被审计对象及时提供真实和完整的有关计划、预算、决算，财务会计资料，招投标资料，经济合同，统计报表，会议纪要以及其他相关资料；

（二）审查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，现场勘查实物；

（三）对审计发现的问题，向有关部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；

（四）对经济活动中的违法、违规行为提出纠正、处理意见以及改善管理的建议；

（五）组织开展和落实审计后续管理工作，对审计发现的问题进行跟踪，督促整改；

（六）组织对社会审计中介机构的委托、管理、工作质量评价；
（七）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，必要时可采取封存账册等临时措施，并向管理层提出追究有关人员责任的建议；

（八）内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入公司预算，并由公司予以保证。

第七条 内审人员

公司内审机构结合公司规模、业务性质等因素，配备具有相应资格的内审人员。内审人员应具备相应的专业胜任能力，熟悉内部审计准则、内部控制制度、公司的经营活动，依法履行职责，遵守行业规范。

内审机构根据审计项目的性质组成审计组，确定审计组长。为保障审计监督工作水平，可以聘请社会中介机构承担内部审计项目，在内审机构委托与管理下开展工作。也可借用公司内部相关专业技术人员或聘请外部专家参与项目。借用/聘请人员应具备足够的独立性、客观性和专业胜任能力。

第八条 审计职业道德

内审人员在履行职责时：

（一）应当严格遵守《中国内部审计准则》及有关法律、法规规定；

（二）应当诚实守信、廉洁正直，不得利用职权谋取私利、屈从外部压力、违反原则；

（三）应当遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计判断；
（四）应当保持和提高专业胜任能力，不断加强自身修养，接受后续教育，提高服务质量，必要时可聘请有关专家协助；

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（五）应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。对执行审计业务取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与审计工作无关的目的；

（六）应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断；……
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