公告日期：2025-10-27

远大产业控股股份有限公司

内部控制管理制度

（2025 年 10 月 24 日经第十一届董事会 2025 年度第七次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为了加强和规范远大产业控股股份有限公司（以下简称：公司）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康、稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规和《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及公司章程等内部规章制度，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各职能部门及各子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 公司建立内部控制制度的目标：

（一）确保公司遵守国家有关法律、法规，合法经营，把经营风险控制在可承受范围内；

（二）保障公司资产的安全、完整；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实性完整性；

（四）提高公司经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略；

第五条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。

内部控制应覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注影响公司运营及财务报告的真实性、准确性和完整性的重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与公司发展方向、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）有效性原则。

内部控制应当符合公司的实际情况，全体董事、高级管理人员及员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力，内部控制发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。

（六）成本效益原则。

内部控制应兼顾考虑成本与预期效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境。

公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任、法律环境等。公司持续完善治理结构，不断优化组织结构和人力资源政策，培育良好企业文化，积极履行社会责任，为公司和员工的发展营造良好的内部环境。

（二）风险评估。

公司建立健全风险管理体系，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。

控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。

信息与沟通是公司及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的内部与外部信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效传递，主要包括信息收集、信息技术应用等。

（五）内部监督。

内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。

第二章 内部环境

第七条 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总裁工作细则》，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第八条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会审议委员会负责对建立与实施的内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第九条 公司结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

第十条 公司董事会下设立审计委员会。公司监审部门在审计委员会的领导下，审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的核查，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第十一条 公司加强内部审计工作，保证内审人员配备和工作的独立性。结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，评价内部控制的完整性、合理性和有效性，提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查……
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