公告日期：2025-04-29

奥园美谷科技股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告

奥园美谷科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合奥园美谷科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
董事会对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价，具体内容为：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》等法律法规、《公司章程》的规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。根据企业内部控制规范对重大、重要和一般缺陷的认定要求，同时结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷程度认定标准和与财报、非财报相关缺陷类型的认定标准，具体如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

经营收入潜 错报金额≥经营收入 经营收入总额的 0.5%≤错报 错报金额＜经营收
在错报金额 总额的 5% 金额＜经营收入总额的 5% 入总额的 0.5%

利润总额潜 错报金额≥利润总额 利润总额的 1%≤错报金额＜ 错报金额＜利润总
在错报金额 的 10% 利润总额的 10% 额的 1%

资产总额潜 错报金额≥资产总额 资产总额的 0.5%≤错报金额 错报金额＜资产总
在错报金额 的 5% ＜资产总额的 5% 额的 0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷程度 定性标准

①董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大不利影响；

②对已公告的财务报告中存在重大会计差错；

重大缺陷 ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报；

④公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

①董事、监事和高级管理人员舞弊但未给公司造成重大不利影响；

②未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

③未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 ④对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；

⑤对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷……
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