公告日期：2025-10-31

河北建投能源投资股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会工作细则

（2004 年 3 月 23 日第四届董事会第二次会议审议通过，2012 年 4 月 17 日第六届董
事会第十一次会议第一次修订，2022 年 8 月 24 日第九届董事会第八次会议第二次修
订，2023 年 11 月 28 日第十届董事会第三次临时会议第三次修订，2025 年 10 月 30
日第十届董事会第八次会议第四次修订）

第一章 总则

第一条 为完善公司治理结构，健全公司内部审计制度，确保董
事会对公司经营活动的有效监督和绩效考评，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及其他有关规定，董事会设立审计与风险管理委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计与风险管理委员会是为明确和细化董事分工，
根据股东大会决议设立的董事会专门工作机构，向董事会负责并报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计与风险管理委员会成员由三名不在公司担任高级管
理人员的董事组成，由董事会选举产生，其中独立董事应当过半数，至少有一名为专业会计人士的独立董事。

第四条 审计与风险管理委员会成员按照“充分发挥董事专家优
势，适应公司决策工作需要，综合考虑董事任职情况，有利于提高工作效率的原则”，由董事长提名董事会研究确定。

第五条 审计与风险管理委员会设主任委员（召集人）一名，由
公司董事长或董事会确定的独立董事中的会计专业人士担任。

第六条 审计与风险管理委员会任期与董事会任期一致，期间如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会按照上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第三章 工作职责

第七条 审计与风险管理委员会的主要职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制，审核内部控制评价报告及其披露；

（五）监督及评估公司的风险管理工作，审核风险管理报告；

（六）提议聘任或者解聘公司财务负责人；

（七）审核因会计准则变更以外的原因作出的会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正事项；

（八）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（九）董事会委托和授权的其他事项。

第四章 议事程序

第八条 审计与风险管理委员会每季度至少召开一次会议，两名
及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，并于会议召开前三日通知全体委员，委员不能亲自出席，可以书面委托其他委员出席；会议由主任委员召集并主持，主任委员不能出席时可书面委托其他委员（独立董事）主持。

第九条 审计与风险管理委员会会议应有三分之二以上的委员出
席方可举行。

第十条 审计与风险管理委员会会议一般应以现场方式举行，在
委员认为充分了解所议事项，并不能亲自出席时，该委员可以采取通讯方式出席会议。

第十一条 审计与风险管理委员会审议本工作细则第七条相关事项
应当经全体成员过半数同意。

第十二条 审计与风险管理委员会会议应当按规定制作会议记录，
独立董事的意见应当在会议记录中载明，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十三条 审计与风险管理委员会认为必要时亦可邀请公司董事、
高级管理人员列席审计与风险管理委员会会议。

第十四条 审计与风险管理委员会会议形成的建议或报告，经出席
会议的委员签字后，以书面形式报公司董事会，作为董事会实施财务决策及披露会计信息的参考依据。

第十五条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不应对
外泄露尚未公开披露的有关信息。

第十六条 董事会秘书按照审计与风险管理委员会的工作需要，负
责资料准备、协调服务、会议安排等工作。

第五章 附则

第十七条 本实施细则未尽事宜，以法律法规、规范性文件和公司
章程的规定执行。

第十八条 本实施细则自董事会决议通过之日起执行，并由公司董
事会负责解释和修订。

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