公告日期：2025-11-29

海马汽车股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强海马汽车股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各类风险，促进公司可持续发展，保障公司经营战略目标的实现。根据《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效的内部控制机制。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的建立、完善和有效运行负责。

第二章 内部控制的主要内容

第四条 公司内部控制主要要素

（一）内部环境——指影响内部控制效果的各种综合因素，主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等内容。环境控制是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。

（二）风险评估——指对影响内部控制目标的相关内、外部因素进行评估，以协助公司制定适合的内部控制制度。

（三）控制活动——指公司结合风险评估结果，制定相关业务流程和规章制度并实施的整个运营过程，以有效控制运营风险。

（四）信息及沟通——指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相
关的信息，以确保信息在公司内、外部的有效沟通。

（五）内部监督——指对内部控制的效果进行监督和评价的过程，以发现内控缺陷并及时、有效整改。

第五条 内部环境

（一）建立规范的公司治理结构和议事规则，明晰股东会、董事会和经理层等的权责，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（二）优化内部审计流程。公司审计管理职能部门对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告；公司董事会下设的审计委员会监督及评估内部审计工作。公司内部审计管理职能部门对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。

（三）建立科学的招聘、劳动合同管理、薪酬、考核、晋级、降级、奖惩、请（休）假、培训、离职和退休等人事管理相关制度。

（四）营造“脚踏实地、感恩惜福”的企业文化氛围。

第六条 风险评估

（一）根据企业业务拓展情况，收集与内部控制目标相关的国内外经济形势、产业政策、投融资环境、消费市场、技术进步以及法律法规等外部风险因素，结合企业经济运控等方面的内部风险因素，规范开展风险分析工作。

（二）风险评估至少每年进行一次。此外，在业务模式、内部机构、法律法规等发生重大变化时，应及时开展风险评估。

（三）在科学的风险分析基础上，通过采取业务拓展、业务转型和业务外包等措施，有效控制企业风险。

第七条 控制活动

（一）优化业务流程，确保不相容职务分离。形成各司其职、各负其
责、相互制约的工作机制。

（二）健全逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。同时，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。

（三）公司财务部门根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规建设会计系统控制规范，其中包括会计核算控制和财务管理控制。

1、制订财务管理制度、会计工作操作流程，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统。

2、建立严格的成本控制制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。

3、制订完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

4、针对印鉴使用管理、票据领用管理、资产管理、资金管理和会计电算化信息管理等与保障财务安全有关事项，制订相应的控制程序。

（四）按照公司预算管理办法，全面推行预算管理，并通过综合分析公司预算执行情况、运营情况等实现预算管理的过程控制。

（五）建立绩效考核制度，全面开展绩效考评工作，并将考核结果作为员工薪酬分配以及职务晋级、降级、调岗、辞退等的依据。

（六）建立和完善重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，确保突发事件得到妥善处理。

第八条 信息及沟通

（一）建立和完善公司电子信息系统的内部控制。主要包括：

1、信息技术部门的职能及职责划分。

2、电脑程序及资料的存取控制。

3、基础数据的输入输出控制。

4、资料备份、档案及设备的安全控制。

5、系统硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制。

（二）建……
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