公告日期：2025-12-04

海南海德资本管理股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
（经公司 2025 年 12 月 3 日第十届董事会第十七次会议审议通过）
第一章 总则

第一条 为进一步提高海南海德资本管理股份有限公

司（以下简称“公司”）的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露

工作中有关人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，造成重大经济损失或造成不良社会影响，应当按照本制度的规定追究其责任。
第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员，公司
及其下设的各部门、分公司、全资或控股子公司主要负责人，控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：

（一）实事求是的原则；

（二）公开、公平、公正的原则；

（三）有错必究的原则；

（四）责任、义务与权利对等的原则；

（五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则；

（六）教育与惩处相结合的原则。

第五条 公司董事会秘书办公室在董事会秘书领导下
负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。被调查人及公司的董事、高级管理人员、公司及其下设的各部门、分公司、全资或控股子公司主要负责人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。

第二章 责任追究

第六条 有下列情形之一的应当追究有关责任人的责
任：

（一）违反法律法规及监管规则，导致年报存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的；

（二）未按流程审核年报内容，致使重大差错未被发现的；

（三）隐瞒已知的年报差错，未及时纠正或报告的；
（四）年报编制过程中弄虚作假、提供虚假资料的；
（五）未及时披露年报差错更正信息，或更正内容不完整的；

（六）其他因故意或重大过失导致年报信息披露重大差错的情形。

第七条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进
行更正，需要聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计或对相关更正事项进行专项鉴证。

第八条 对前期已公开披露的年报中财务信息存在差
错进行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》及《上市规则》的相关规定执行。

第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公
司审计部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。公司审计部门形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正
后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定情况，并拟定处罚意见和整改措施。初步意见形成后，提交董事会风险管理与审计委员会审议。公司董事会对风险管理与审计委员会的提议做出专门决议。

第十条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处：
（一）主观故意导致年报重大差错，情节恶劣、影响较大的；

（二）干扰、阻挠调查或打击报复调查人的；

（三）明知差错未纠正，致使损失扩大的；

（四）一年内累计发生 2 次及以上年报重大差错的；
（五）泄露内幕信息导致差错相关信息扩散的；

（六）董事会认为应从重处理的其他情形。

第十一条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于
处理：

（一）有效阻止不良后果发生的；

（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

（四）公司董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

第十二条 在对有关责任人作出处理前，应当听取有关
责任人的意见，保障其陈述和……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。