公告日期：2025-10-31

湖南投资集团股份有限公司

内部控制制度

（经2025年10月29日召开的公司2025年度第7次董事会会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范湖南投资集团股份有限公司(以
下简称“公司”)内部控制，提升公司经营管理水平，防范和化解各类风险挑战，推动公司稳定可持续和高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司、所属全资及控股子公司。

第三条 本制度所称的内部控制，是指由公司党委会、董事
会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要
素：

（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第二章 管理职责

第六条 公司党委会对内部控制涉及的重大事项进行前置研
究。

第七条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实
施。

公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第八条 公司审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行
监督。

第九条 公司经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，
建立和完善内部控制相关制度，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部室和子分公司制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第十条 为加强组织领导和内部工作协调，公司成立内部控
制体系建设与监督管理工作领导小组，由董事长任组长、为第一责任人，总经理任副组长，审计委员会主任委员、副总经理、董事会秘书、财务总监、工程总监、运营总监、安全总监、总法律顾问为成员，负责协调内部控制体系的建立健全，推动形成领导有力、职责明确、流程清晰、规范有序的内控工作机制。领导小组下设办公室，设在公司内部控制体系建设归口管理部门。

第十一条 战略投资部是公司内部控制体系建设的归口管理
部门，主要职责包括：

（一）负责组织协调内部控制体系的建立、完善和日常维护；
（二）负责组织开展内部控制体系检查；

（三）负责公司制度体系维护管理；

（四）组织各职能部室和子分公司完善内部控制体系并监督执行；

（五）负责内部控制相关的培训、宣导。

第十二条 审计部是公司内部控制体系审计监督的归口管理
部门，主要职责包括：

（一）负责组织实施内部控制体系评价工作；

（二）负责开展内部控制专项审计工作；

（三）负责报告内部控制评价、审计工作开展及内部控制缺陷整改情况。

第十三条 公司各职能部室负责各自职责范围内的内部控制
管理，将内控、……
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