公告日期：2025-12-10

航天工业发展股份有限公司

内部控制规定

（2025 年 12 月 8 日经公司第十届董事会第二十六次（临时）会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范和加强航天工业发展股份有限公司（以下简称公司）内部控制管理，切实发挥内部控制（以下简称内控）体系强基固本作用，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、监管规定及其他规范性法律文件，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内控，是指公司为实现战略经营目标，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及其相关信息真实完整、提高经营效率和效果，采取自我调整、约束、规划、评价和控制等一系列方法、程序与措施的总称。

第三条 公司内控工作遵循以下原则：

（一）统筹规划，推进融合，全面覆盖。以有效防范和控制风险为出发点，以内控为基础和落脚点，全面加强合规管理，促进风险、内控、合规相互融合。在层次上涵盖公司董事会、审计委员会、管理层和全体员工，在对象上覆盖公司各项业务、管理活动和部门，在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内控出现空白和漏洞。

（二）明晰责任，有效制衡，强化协同。机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内控的基本要求，不同部门、岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，履行内控监督检查职责的部门具有良好的独立性。坚持“业务谁主管，内控谁负责”，在开展业务工作的同时，将内控与业务工作同时布置、同时实施、同时检查、同时考核。

（三）控制成本，推动经营，智慧管控。在保证内控有效性的前提下，合理权衡成
本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并不断改进和完善。将关键控制点、审批权限和程序等内控措施嵌入各类业务信息系统，强化刚性约束。运用大数据、云计算、人工智能等技术，提升内控在线监管能力。

第四条 本制度适用于公司及各控股子公司的内控管理工作。

第二章 组织体系和职责

第五条 公司董事会对公司内控的建立健全和有效执行负责，负责履行以下内控职责：

（一）组织落实监管部门的内控工作要求；

（二）决定内控组织架构，制定内控基本政策；

（三）保证公司建立并实施充分有效的内控体系，决定内控体系及有关重大事项；
（四）审定年度内控体系工作报告；

（五）公司《章程》规定的其他内控相关职责。

第六条 审计委员会为公司内控的监督机构，负责履行以下内控职责：

（一）监督董事会、管理层建立和完善内控体系；

（二）监督董事会、管理层及其成员履行内控职责，对其疏于履行职责的行为进行质询；

（三）对于董事和高级管理人员违反内控要求的行为予以纠正；

（四）公司《章程》规定的其他内控相关职责。

第七条 公司经济运行风险控制和处置工作领导小组（以下简称风控领导小组）承担内控管理的统筹协调工作职能，主要职责包括：

（一）根据董事会决定，建立健全内控管理组织架构；

（二）批准内控体系建设、运行与持续改进年度计划，推进重点工作实施；

（三）审议年度内控体系工作报告、内控评价报告，提出内控缺陷整改要求；

（四）研究、协调、推动内控工作的其他有关重大事项。

第八条 公司审计部门承担内控职能管理部门的职责，主要工作包括：

（一）研究拟订内控工作计划、基本制度、业务内控规范；

（二）组织制定内控标准、内控手册，开展内控评价、内控专项审计，督促内控缺陷整改和持续改进；

（三）编写年度内控体系工作报告、内控评价报告，出具内控专项审计意见；

（四）指导各控股子公司的内控体系建设工作；

（五）组织开展内控培训，加强人员队伍和文化建设；

（六）组织、推动内控信息化建设和应用；

（七）负责各控股子公司内控工作的考核；

（八）负责风控领导小组交办的其他有关工作。

第九条 公司本部各部门是各自职责范围内内控管理的责任部门，主要职责包括：
（一）负责本部门分管业务内控的设计和运行，将内控要求纳入业务管理制度和信息系统……
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