公告日期：2025-04-26

制度修订前后对照表

一、《财务管理制度》

原文条款 修改条款/新增条款

《财务管理制度》

第一条 为了规范中原环保股份有限公 第一条 为了规范中原环保股份有限公司（以下简称“公司”）及其下属控股子 司（以下简称“公司”）及其下属控股子公司的财务管理工作，达到财务管理工 公司的财务管理工作，达到财务管理工作的制度化、规范化，按照现代企业制 作的制度化、规范化，按照现代企业制度要求，根据中华人民共和国财政部颁 度要求，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》及相关准则，结 发的《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定本财务管理制度。 合公司实际情况制定本财务管理制度。
第五条 贷款信用担保管理：公司严格执 第五条 贷款信用担保管理：公司严格执行财政部和证监会及《公司章程》的有 行财政部和证监会及《公司章程》的有关规定，控制对外担保。除经公司董事 关规定，控制对外担保。除经公司董事会批准同意外，下属公司不得对外提供 会或股东会以决议形式批准同意外，下
任何形式的担保。 属公司不得对外提供任何形式的担保。
赞助和捐赠管理：公司对外赞助、 赞助和捐赠管理：公司对外赞助、
捐赠由董事长或董事长授权代理人统一 捐赠按照《公司章程》《中原环保股份
审批。 有限公司“三重一大”决策制度实施细
价格管理：供热收费价格按物价部 则》《中原环保股份有限公司对外捐赠门核定的标准执行，污水处理价格严格 管理办法》及有关规定执行。
按《污水处理特许经营协议》的有关规 价格管理：供热收费价格按物价部定执行；公司根据物价水平和能源价格 门核定的标准执行，污水、污泥处理价的上涨情况，及时向政府有关部门提出 格严格按《特许经营协议》的有关规定
调价申请。 执行；公司根据物价水平和能源价格的
内部审计管理：公司采用定期检查、 上涨情况，及时向政府有关部门提出调专项审计等形式对下属控股子公司进行 价申请。
检查，专项审计包括财务制度的执行情 内部审计管理：公司采用内部审计况、以及其他经济业务事项的检查。内 等形式对公司及下属控股子公司财务制审工作由公司法律审计部组织实施，公 度的执行情况、以及其他经济业务事项司财务部门配合进行，如有必要也可聘 进行检查。内审工作由公司审计部组织
请外部会计师事务所进行。 实施，公司财务部门配合进行，如有必
要也可聘请外部会计师事务所进行。

第六条 公司及下属控股子公司按照《企 第六条 公司及下属控股子公司按照业会计准则》的规范要求，组织会计核 《企业会计准则》及相关规定，组织会
算，保证会计信息真实、完整。 计核算，保证会计信息真实、完整。

第七条 货币资金管理。 第七条 货币资金管理。

（一）公司及下属控股子公司的财 （一）公司及下属控股子公司的财
务对外结算，应严格按照《会计基础工 务对外结算，应严格按照《会计基础工
作规范》的要求运作。 作规范》的要求执行。

第九条 存货管理。 第九条 存货管理。

（二）存货采购一般必须签订购货 （二）存货采购一般须签订购货合
合同，并实行审批制度。 同，并实行审批制度。

第十条 投资管理。 第十条 投资管理。

（一）公司对外投资、资产处置的 （一）公司对外投资、资产处置的
程序及审批权限，依据《公司法》等法 程序及审批权限，依据《公司法》等法律、法规，结合《公司章程》、《股东大 律、法规，结合《公司章程》等公司制会议事规则》、《董事会议事规则》、《总 度执行。

经理工作细则》等公司制度执行。 （四）根据股东会或董事会的决议
（四）根据股东大会或董事会的决 及投资合同、协议等有关文件进行财产议及投资合同、协议等有关文件办理财 转移的账务处理。
产转移的账务处理。

第十一条 固定资产管理。 第十一条 固定资产管理。

（一）编制旨在预测与控制固定资 （一）为预测与控制固定资产规模
产规模和合理运用资金的年度预算，对 和合理运用资金，需合理编制固定资产实际支出与预算之间的差异以及未列入 年度预算，对实际支出与预算之间的差预算的……
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