公告日期：2025-10-23

招金国际黄金股份有限公司

子公司管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对子公司的管理，维护公司和全体投资者利
益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及公司章程的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称母公司或上市公司系指招金国际黄金
股份有限公司；子公司系指招金国际黄金股份有限公司投资控股或实质控股的公司。

第三条 加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，
对上市公司的组织、资源、资产、投资等和上市公司的运作进行风险控制，提高上市公司整体运作效率和抗风险能力。

第四条 母公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运
作要求，行使对子公司的重大事项管理权。同时，负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。

第五条 子公司在上市公司总体方针目标框架下，独立经营
和自主管理，合法有效地运作企业法人财产。同时，应当执行母公司对子公司的各项制度规定。

第六条 上市公司通过子公司股东会行使股东权力，审议子
公司章程，并依据子公司章程规定推选董事、执行董事、监事及高级管理人员。

第七条 上市公司向子公司委派或推荐董事、监事及高级管
理人员，候选人员由上市公司总经理办公会审议确定，由子公司股东会审议或股东决定通过。

上市公司向子公司委派的董事、监事、高级管理人员应定期向公司述职，汇报子公司经营状况，公司根据实际情况对其工作进行考核。

第二章 子公司的治理及日常运营

第八条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，
建立健全法人治理结构和运作制度。

第九条 各控股子公司日常生产经营活动的计划和组织、经
营活动的管理、对外投资项目的确定等经济活动，除在满足市场经济条件的前提下，还应满足上市公司上市规则的规定和生产经营决策总目标、长期规划和发展的要求；各控股子公司的经营目标及发展规划必须与母公司的总目标及长期发展规划保持相互协调和总体平衡，以确保母公司总目标的实现及稳定、高效地发展。

第十条 子公司应当加强自律性管理，并自觉接受上市公司
的工作检查与监督，对上市公司董事会、审计委员会、经营管理层提出的质询，应当如实反映情况和说明原因。

第十一条 子公司对外投资、关联交易、收购兼并、投融资、
资产处置、收益分配、对外担保等重大事项，需按《股票上市规则》等有关法律法规及公司章程规定的程序和权限进行。

未完成必要审批程序的重大事项，总经理、公司派出的出席子公司股东会的代表、派出董事、监事必须在子公司股东会、董事会、监事会上说明，并要求延期审核，或在相关决议中注明：该事项须经母公司股东会或董事会批准后实施。

第十二条 母公司与各控股子公司之间发生的关联交易经
济业务，应按照市场客观经济规律的要求，以及母公司对外披露信息等有关规定的要求，对涉及的关联交易的内容每年签订经济合同。对交易中涉及的结算价格要在平等互利、等价交换的基础上合理确定，双方不能因为存在母子公司的关系而要求某一方作出减让或提高结算价格。

第十三条 子公司应当及时、完整、准确地向母公司提供有
关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息，以便母公司进行科学决策和监督协调。

第三章 财务管理

第十四条 子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的
财政、税收政策，根据国家法律法规及上市公司有关规定，结合本公司的具体制定会计核算和财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实和完整；合理筹措和使用资金，有效控制经营风险，提高资金的使用效率和效益；有效利用公司的
各项资产，加强成本控制管理，保证公司资产保值增值和持续经营。

第十五条 子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，
按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作。

第十六条 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会
计政策及会计估计、变更等应遵循母公司的财务会计制度及有关规定。

第十七条 上市公司关于提取资产减值准备和损失处理的
内部控制制度及其补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项的管理。

第十八条 子公司应当按照母公司编制合并会计报表和对
外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受母公司委托的注册会计师的审计。

第十九条 子公司应严格控制与……
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