公告日期：2025-09-24

沈阳机床中捷友谊厂有限公司

过渡期间损益

专项审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-3

利润表 1

财务报表附注 2-27

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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赛特广场 5层邮编 100004

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审计报告

致同专字（2025）第 110A019768 号
沈阳机床中捷友谊厂有限公司：

一、审计意见

我们审计了沈阳机床中捷友谊厂有限公司（以下简称中捷友谊厂）过渡
期间财务报表，包括 2023 年 9 月 1 日至 2025年 6 月 30 日止的利润表以及财务
报表附注。

我们认为，后附的过渡期间财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了中捷友谊厂 2023年 9月1日至 2025年 6月30日止过渡期间的经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中捷友谊厂，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注，中捷友谊厂管理层（以下简称“管理层”）按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅用于沈阳机床股份有限公司收购中捷友谊厂100%股权之事宜，不得用作任何其他用途。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中捷友谊厂管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中捷友谊厂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中捷友谊厂、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中捷友谊厂的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑……
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