公告日期：2025-12-06

江苏东方盛虹股份有限公司

财务管理制度

(2025年12月5日，经公司第九届董事会第三十三次会议审议通过)

第一章 总则

第一条 为了加强江苏东方盛虹股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理中的作用，规范财务管理工作，防范经营风险，实现股东利益最大化，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》《江苏东方盛虹股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等法律法规及有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用范围为公司及其所属全资、控股子公司（以下合称“下属企业”），下属企业可根据自身实际情况，制定各自的财务管理制度，报公司同意后施行。

第三条 公司及其下属企业必须依法经营，必须严格执行《会计法》《企业会计准则》和国家有关的法律、法规及公司有关财务管理的规章制度，同时应结合自身的经营特点，制定企业内部财务管理制度并严格执行。

第二章 组织机构

第四条 财务管理组织机构设置：

（一）公司设置财务部门，履行公司会计核算与财务监督职能，公司下属企业可以设置财务部门作为会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作；

（二）财务负责人是公司财务管理的直接责任人，全面负责和组织公司会计核算和财务管理工作。相关人员必须按《公司法》《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘；

（三）公司对下属企业财务会计工作实行垂直统一管理，根据被投资公司情况委派财务主管人员，并依照规定程序聘任和解聘。

第五条 公司财务部门的职责：

（一）制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度和财务工作程序，对各下属企业各项经营活动进行指导和监督；

（二）组织公司会计核算，编制公司各类对外财务报告，配合外部相关管理部门检查和外部审计工作；

（三）按照中国证监会及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）要求，配合董事会秘书办公室完成公司的信息披露工作，对财务报告的真实、准确、完整负责；

（四）负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；

（五）按照国家税法相关规定进行税务风险管理，统筹管理各下属企业办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责；

（六）负责公司资金报表编制及现金流量的预测、计划，合理控制现金流；

（七）编制企业内部管理报表，定期撰写财务分析报告，对公司生产经营和财务状况分析进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；

（八）建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

第六条 由于工作失职或违反相关法律法规、本制度相关规定，给公司带来不良影响或经济损失的，公司将视情节轻重给予相关责任人相应的处分，并向其追偿损失；涉嫌违法或犯罪的，公司将按相关法律法规的规定移送司法机关进行处理。

第三章 主要风险和关键控制点

第七条 财务管理的主要风险：

（一）岗位职责划分不清，授权审批程序不明确，可能造成公司运营混乱、资金使用不当；

（二）资金调度不合理、营运不畅，可能导致公司陷入财务困境或资金冗余；

（三）资金活动管控不严，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；

（四）会计核算以及相关会计信息不合法、真实、完整，可能导致财务报告失真；

（五）会计政策与会计估计的执行与变更违反国家相关法规要求，可能导致财务报告数据不能反映真实的经营情况，或遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

第八条 财务管理的关键控制点：

（一）职责分工、权限范围和授权审批程序必须明确规范，机构设置和人员配备必须科
学合理。在财务管理中，执行、审批、监督、记录岗位职责必须做到相互分离；

（二）根据公司经营计划与筹资投资计划，编制资金预算。严格执行资金预算，所有资金收付业务必须经财务部门及相关负责人审核；

（三）资金的使用、调拨必须严格执行授权审批规定，资金的会计记录必须真实、准确、完整和及时；

（四）成本费用的计划、分配、使用、核算、控制必须严格执行相关授权审批规定；

（五）会计核算必须按照会计准则执行，并严格执行相关审核流程，保证会计核算数据的真实、完……
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