公告日期：2025-11-26

《深圳南山热电股份有限公司选聘会计师事务所
管理制度》修订对照表

序号 原条款 修订后条款

3.2 公司选聘会计师事务所应当 3.2 公司选聘会计师事务所应当采
采用公开招标、邀请招标、竞争性 用公开招标、邀请招标、竞争性谈判
谈判以及其他能够充分了解会计师 以及其他能够充分了解会计师事务所
事务所胜任能力的选聘方式，保障 胜任能力的选聘方式，保障选聘工作
选聘工作公平、公正进行，公司选 公平、公正进行，公司选聘会计师事
1 聘会计师事务所应当按照公司《采 务所应当按照公司《采购管理规定》
购管理规定》的要求进行。 的要求进行。

采用公开招标方式选聘会计师 采用公开招标方式选聘会计师事
事务所的，应当通过公司官网或阳 务所的，应当通过阳光平台发布选聘
光平台等渠道发布选聘文件，选聘 文件，选聘文件应当包含选聘基本信
文件应当包含选聘基本信息、评价 息、评价要素、具体评分标准等内

要素、具体评分标准等内容。 容。

3.2.4 公司选聘会计师事务所原 3.2.4 公司选聘会计师事务所原则
则上不得设置最高限价，确需设置 上不得设置最高限价，确需设置的，
的，应当在选聘文件中说明该最高 应当在选聘文件中说明该最高限价的
限价的确定依据及合理性。 确定依据及合理性。

2 为保持审计工作的连续性，经 为保持审计工作的连续性，经审
审计委员会提议，并经董事会、股 计委员会提议，并经董事会、股东会
东大会审议批准，对符合公司选聘 审议批准，对符合公司选聘要求的会
要求的会计师事务所进行续聘，可 计师事务所进行续聘，可不采用公开
不采用公开选聘方式进行。 选聘方式进行。

3.3.4 董事会审议通过后提交公 3.3.4 董事会审议通过后提交公司
3 司股东大会审议，公司及时履行信 股东会审议，公司及时履行信息披露
息披露义务； 义务；

3.3.5 股东大会审议通过后，公 3.3.5 股东会审议通过后，公司与
4 司与会计师事务所签订《审计业务 会计师事务所签订《审计业务约定

约定书》或类似业务合同（下称 书》或类似业务合同（下称“《审计
“《审计业务约定书》”）。董事 业务约定书》”）。董事长为公司的

长为公司的法定代表人。 法定代表人。

4.2 董事会审议通过改聘会计师 4.2 董事会审议通过改聘会计师事
事务所议案后，发出股东大会会议 务所议案后，发出股东会会议通知，
通知，并通知前任会计师事务所和 并通知前任会计师事务所和拟聘请的
拟聘请的会计师事务所。公司股东 会计师事务所。公司股东会就解聘会
大会就解聘会计师事务所进行表决 计师事务所进行表决时，或者会计师
5 时，或者会计师事务所提出辞聘 事务所提出辞聘的，会计师事务所可
的，会计师事务所可以在股东大会 以在股东会上陈述意见。公司董事会
上陈述意见。公司董事会应为前任 应为前任会计师事务所在股东会上陈
会计师事务所在股东大会上陈述意 述意见提供便利条件。会计师事务所
见提供便利条件。会计师事务所提 提出辞聘的，应当向股东会说明公司
出辞聘的，应当向股东大会说明公 有无不当情形。

司有无不当情形。

6.2 本制度自公司股东大会审议 6.2 本制度自公司股东会审议通过
6 通过之日起生效施行，旧版《会计 之日起生效施行，旧版《会计师事务
师事务所选聘制度》作废。 所选聘制度》作废。

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