公告日期：2025-04-29

华联控股股份有限公司

内部控制制度

（经公司于 2025 年 4 月 25 日召开的第十一届董事会第二十三次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为了进一步强化华联控股股份有限公司(以下简称“公司”)内部管理，提高公司规范治理水平，提高信息披露质量，防范和化解经营风险，实现规范、健康与稳定发展的治理目标，特制定本制度。本制度适用于公司及公司下属控股子公司。

第二条 公司内部控制的目标：

（一） 提高经营效率和盈利水平；

（二） 增强财务信息可靠性；

（三） 防范和化解各类风险；

（四） 保证国家法律法规切实得到遵守。

第三条 为保障内部控制的顺利实施，公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效的内部控制机制；制定全面系统、切实可行的内部控制制度。
第四条 公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

第二章 内部控制的内容

第五条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、风险管理控制、内部审计控制等内容。

第一节 环境控制

第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制。

（一） 公司应建立合理的组织架构、健全逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。各级授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

（二） 公司应建立起科学的聘用、请（休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度。

第七条 公司根据实际情况和管理需要，建立组织架构。

第八条 根据《公司法》《上市公司治理准则》和《公司章程》及有关法律法规规定，公司制定的环境控制制度包括：《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》《授权审批制度》《投资企业管理制度》《内部审计管理制度》《独立董事工作制度》《投资者关系管理制度》《会计师事务所选聘制度》《人事管理制度》《行政管理制度》等。

第二节 业务控制

第九条 业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。

第十条 作为控股型管理公司并结合企业自身特点和实际情况，公司制定的业务控制制度及规定主要包括项目管控、销售管控、物业管控和财务管控等方面，主要制度包括《投资企业领导人员管理办法》《子公司总经理工作细则》《项目开发管理制度》《参与国有土地招牌挂及协议转让的管理制度》《工程招标管理制度》《概预算及决算管理办法》《客户信息管理制度》《销售价格管理制度》《销售人员佣金管理办法》《销售现场管理制度》《房屋租赁管理规定》《财务管理制度》《担保管理制度》等。

第三节 会计系统控制

第十一条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括：
（一） 依据《会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》《企业财务通则》《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任；

（二） 建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度；

（三） 制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密；

（四） 针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管
理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。

第十二条 根据前述会计系统控制的具体要求，公司制定的会计系统控制制度包括：《财务管理制度》《财务机构及财务人员管理制度》《资金管理制度》、《预算管理制度》《日常费用开支管理制度》《固定资产、低值易耗品管理制度》和《会计核算制度》等。

第四节 电子信息系统控制

第十三条 公司使用计算机管理信息系统，其内部控制除电脑维护部门与电脑信息使用部门应明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制：

（一） 电脑维护部门的职能及……
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