公告日期：2025-04-29

华联控股股份有限公司 审计委员会工作细则

华联控股股份有限公司

审计委员会工作细则

（经公司于 2025 年 4 月 25 日召开的第十一届董事会第二十三次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为强化公司董事会决策功能，完善公司治理结构，根据《中华人民
共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，
行使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事 2 名，至少有 1 名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 公司董事会办公室为审计委员会提供综合服务，负责协调审计委员
会日常工作的联络、会议组织等；公司财务及审计部门为审计委员会提供专业支持，负责有关资料的准备和内控制度执行情况的反馈。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构；

（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；有权要求公司管理层对相关管

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理建议书给予回复，并对落实情况予以监督；

（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通，有权单独召集审计师会议；
（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 审查公司内控制度，有权对重大关联交易进行审计；

（六） 有权召集公司内控制度有关部门会议；

（七） 在董事会通过后，实施审计委员会年度工作计划；

（八） 法律法规和《公司章程》规定的其他职权，以及公司董事会授予的其他事宜。

第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办本公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘本公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规和《公司章程》规定的其他事项。

第四章 决策程序

第十条 董事会办公室或其他相关部门负责做好审计委员会决策的前期准备
工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

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（五） 公司重大关联交易审计报告；

（六） 审计委员会履行第七条所述职责所需要的其他相关资料。

第十一条 审计委员会会议，对董事会办公室或相关部门提供的报告进行评
议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三） 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四） 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五） 其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条……
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