公告日期：2025-12-30

深圳国华网安科技股份有限公司
财务管理制度

二〇二五年十二月

目录

第一章 总则 ...... 1
第二章 财务机构设置及职权 ......1
第三章 会计核算 ......2

第四章 财务内部控制和会计监督 ......5

第五章 公司主要会计政策、会计估计 ......7
第六章 预算管理 ......36

第七章 资金筹集 ......37

第八章 货币资金管理 ......38

第九章 往来款项管理 ......40
第十章 存货及固定资产管理 ...... 42
第十一章 投资及其他长期资产......45
第十二章 防范和化解资产损失风险 ......46
第十三章 成本和费用 ......47
第十四章 纳税管理 ......48
第十五章 利润和利润分配 ......49
第十六章 关联交易 ...... 50
第十七章 财务报告 ......51
第十八章 会计档案管理 ...... 51
第十九章 会计电算化管理 ...... 53
第二十章 会计工作交接 ......55
第二十一章 其他管理 ......56
第二十二章 考核及责任追究 ......57

第二十三章 附则 ......58

第一章 总则

第一条 为规范深圳国华网安科技股份有限公司(以下简称“公司”)财务管理行为，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，防范经营风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，规范公司的会计管理及核算工作，统一会计核算标准，提高会计工作水平和会计信息质量，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属控股子公司。各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，维护公司资产的安全完整，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，实现企业价值最大化、财务管理科学化和工作程序规范化。

第四条 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，建立健全财务内控制度，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，不断提高公司财务管理水平。

第二章 财务机构设置及职权

第五条 财务机构设置及管理

（一）财务机构设置及财务人员配置：为加强财务内控，依据账务、资金分管的原则设置各岗位，在不相容职务相分离的原则下按工作量配置财务人员。公司财务部按职能、需求设置合理的岗位。

（二）财务人员管理要求：财务人员必须具备相应的财税专业资质，方可上岗；财务人员对本公司的财务资料负有保密责任，不得向其他人泄露；财务人员离职时，须提前一个月提出离职申请，办妥交接手续后，方可离开公司。

（三）财务人员任免规定：公司财务总监由董事会任免；下属企业财务负责人由公司财务总监任命并委派；其他财务人员的招聘需求由各本级公司财务部门负责人任免，其中新增财务岗位人员由公司财务部审批通过后执行，原岗位人员替换报公司财务部备案。

（四）公司财务总监全面负责公司财务的各项工作，下属企业财务部均接受公司财务部的管理和监督。

第六条 公司财务部的职责包括制订财务管理制度，编制财务预算，预算执行分析及财务决算；按照企业会计准则和企业会计制度的要求对公司的各项经济业务进行会计核算、编制会计报表；为公司决策层提供财务分析报告，参与公司经营、投资决策；对公司财务收支进行监督、控制；建立投融资渠道，对公司资金进行高效管理；准确记录存货出入库、结存情况及固定资产、无形资产的购置、处置或报废情况；积极进行税务筹划，降低公司涉税风险；整理会计档案并做好保管工作。

第三章 会计核算

第七条 公司财务部门按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，以实际发生的交易或事项为依据进行会计核算，应当遵循会计核算的基本原则，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，及时提供合法、准确、完整的会计信息。

第八条 公司的会计核算应遵循以下主要原则：

（一）权责发生制原则

会计核算以权责发生制为基础，凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，无论款项是否在本期支付，都作为本期的收入和费用入……
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