公告日期：2025-03-31

审计报告

国泰君安临港创新智造产业园封闭式基础设施证券投
资基金

容诚审字 [2025]200Z2024号

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国 ·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
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审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2025]200Z2024号

国泰君安临港创新智造产业园封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有
人：

一、审计意见

我们审计了国泰君安临港创新智造产业园封闭式基础设施证券投资基金（以
下简称“国泰君安临港创新产业园 REIT”）的财务报表，包括 2024年 12月 31日的
合并及个别资产负债表，2024 年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、
合并及个别所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表
附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券
投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了国泰君安临港创新产业园 REIT2024年 12月 31日的
合并及个别财务状况以及 2024 年度的合并及个别经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰君安临港创新产业园 REIT，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

国泰君安临港创新产业园 REIT 的基金管理人上海国泰君安证券资产管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括国泰君安临港创新产业园 REIT2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人……
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