公告日期：2025-03-31

华夏深国际仓储物流
封闭式基础设施证券投资基金
财务报表及审计报告

2024 年 6 月 25 日(基金合同生效日)

至 2024 年 12 月 31 日止期间

财务报表及审计报告

2024 年 6 月 25 日(基金合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间

目录 页次
审计报告 1 - 3
合并及个别资产负债表 4 - 8
合并及个别利润表 9 - 10
合并及个别现金流量表 11 - 13
合并及个别所有者权益(基金净值)变动表 14 - 15
报表附注 16 - 70
11.5 报表附注
11.5.1 基金基本情况
华夏深国际仓储物流封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“本基金”)已获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可〔2024〕553 号文《关于准予华夏深国际仓储物流封闭式基础设施证券投资基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏深国际仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型封闭式。本基金存续期限为自基金合同生效之日起 44 年。本基金存续期限届满后，可由基金份额持有人大会决议通过延期方案，本基金可延长存
续期限，封闭期为 44 年。本基金自 2024 年 6 月 17 日至 2024 年 6 月 21 日共募集人民币
1,494,000,000.00 元(不含认购资金利息)，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2024)验字第 70035283_A39 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏深国际仓储物流封闭式
基础设施证券投资基金基金合同》于 2024 年 6 月 25 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总
额为 600,000,000.00 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为基础设施资产支持证券、利率债、AAA 级信用债(包括符合要求的企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债、政府支持机构债、可分离交易可转债的纯债部分)、货币市场工具(包括同业存单、债券回购、银行存款(含协议存款、定期存款及其他银行存款)等)以及法律法规或中国证监会允许基础设施证券投资基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不投资股票，也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金持有中信证券-深国际仓储物流1号资产支持专项计划(以下简称“专项计划”)的全部份额，并通过持有专项计划全部份额，进而取得持有 2 处基础设施资产所属的杭州深国际综合物流港发展有限公司(以下简称“杭州一期项目公司”)及贵州深国际综合物流港发展有限公司(以下简称“贵州项目公司”)(杭州一期项目公司及贵州项目公司合称“项目公司”)的全部股权和对该等项目公司的全部股东债权。

11.5.2 会计报表的编制基础
本基金执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本基金还按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《公开募集基础设施证券投资基金运营操作指引(试行)》，并参照《证券投资基金会计核算业务指引》等规定编制财务报表。
本财务报表以持续经营为基础编制。
11.5.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合企业会计……
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