公告日期：2025-03-28

招商基金招商公路高速公路封团式基础设施证券投资基金
审计报告及财务报表
2024年10月17日(基金合同生效日)
至2024年12月31日止期间
内密
审计报告
合并及个别资产负债表
合并及个别利润表
合并及个别现金流量表
合并及个别所有者权益(基金净值变动表
财务报表附注
页码
1-3
4-6
7-8
9-10
11-12
13-59
德师报(审)字(25)第P03714号(第1页，共3页)
审计报告
招商基金招商公路高速公路封闭式基础设施证券投资基金全体持有人：
一、审计意见
我们审计了后附的招商基金招商公路高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“招商高速公路RET)的财务报表，包括2024年12月31日的合并及个别资产负债表、2024年10月17日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的合井及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别基金净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照全业会计准则和财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”以及中国证券投资基金业协会发布的关于公开募集基础设施证券投资基金实务操作的有关规定编制，公允反映了招商高速公路REIT2024年12月31日的合并及个别财务状况以及2024年10月17日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间的合井及个别经营成果、合并及个别现金流量及合并及个别所有者权益(基金净值)变动情况。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任“部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商高速公路REIT和招商基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
基金管理人管理层对其他信息负责。其他信息包括招商高速公路REIT2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中。考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
甲计报古-续
德师报(中)字(25)第P03714号(第2页，共3页)
四、管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国证券投资基金业协会发布的关于公开募集基础设施证券投资基金实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估招商高速公路REIT的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算招商高速公路RET、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督招商高速公路REIT的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险。并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商高速公路REIT持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准……
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