公告日期：2025-08-14

证券代码：300225 证券简称：*ST金泰 公告编号：2025-081
上海金力泰化工股份有限公司

关于董事会审计委员会对上海证监局监管问询函的回复公告
本公司及董事会审计委员会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

上海金力泰化工股份有限公司（以下简称“公司”、“金力泰”）于近日收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）下发的《关于上海金力泰化工股份有限公司相关事项的监管问询函》沪证监公司字[2025]134号，要求审计委员会及独立董事对公司战略备库涉及的大额资金往来和深圳怡钛积科技股份有限公司（以下简称“怡钛积”）股权投资事项进行关注核实并对相关资金往来性质发表明确意见。

现将独立董事暨审计委员会成员（以下简称“审计委员会”）回复内容公告如下：

一、关于战略备库与相关贸易商大额资金往来

2024年中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）在年报审计时发现金力泰存在以战略备库名义于每季度初与芮奈贸易（上海）有限公司（下称“芮奈”）、上海悦芮贸易有限公司（下称“悦芮”）等八家供应商签订采购协议并向上述贸易商转出资金，于每季度末签订采购解除协议由上述贸易商转回资金。2024年金力泰向上述贸易商转出资金累计9.31亿元,累计转回9.30亿元，而这些供应商在收到金力泰付款后又在邻近时间点将相近金额转出至非供货主体，部分贸易商实际经营场地及规模与其签订的采购协议金额存在严重不匹配。

审计委员会认为金力泰2024年的战略备库行为已不符合正常采购锁价的商业实质，而且采用季初转出、季末转回资金的形式旨在控制财务报告中的预付账款金额，避免季报、半年报等定期报告审核时被审计委员会发现，上述行为符合上市公司资金被非经营占用的特征，因此我们同意中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的意见，应该认定为非经营性资金占用。

早在2022年4月本届审计委员会任职之初在审阅金力泰2022年一季度季报时就发现预付账款金额比2021年末有较大增长。我们追问增长原因，金力泰告知因为生产涂料的原材料（如树脂、双酚A等）大幅涨价，导致公司毛利率大幅下降，以致于2021年公司出现大幅亏损，本年度加之疫情原因，担心原材料会持续涨价，所以公司开始采用与部分供应商签订战略备库锁定价格的采购模式以降低原料成本提高毛利，审计委员会在分析了金力泰提供的原材料价格走势图和锁价原则后认为该采购模式商业逻辑成立。2022年公司主营业务毛利率比2021年增长4.96个百分点，2023年主营业务收入毛利率比2022年增长13.62个百分点，且金力泰主审会计师事务所在2022-2023年报审计报告和与我们审计委员会沟通中均未提及战略备库采购中存在非经营性资金占用情况。尽管如此，审计委员会仍在审阅2023年年报时要求金力泰管理层加强对原材料价格走势研判，合理采取对策，降低采购成本，战略备库的原料品种要根据市场价格变化适时调整，对于价格已处于下降趋势的品种要及时停止采用战略备库采购模式，从而达到既降低采购成本又减少资金占用和防范资金占用风险的目的。

综上所述，审计委员会无法判断金力泰2024年以前是否也存在与供应商季初签订采购协议并向供应商转出资金，季度末签订采购解除协议由供应商转回资金，利用战略备库占用金力泰资金的情况。为此，审计委员会要求金力泰尽快如实自查并披露查实结果。

金力泰在2024年报披露中仅披露芮奈的资金占用额，其他7家未予披露，审计委员会认为只要金力泰与这些供应商的资金往来与原来采购（发货）金额不一致即存在资金占用就应披露，至于具体占用金额尚需金力泰自行核查清楚。

至于资金的最终占用主体、用途和占用金额，在年报审计期间审计委员会就多次口头及书面要求金力泰管理层如实向会计师事务所填报非经营性资金占用表，表中的资金占用主体、用途、金额要实事求是，但是公司一直没有如实填报，这也是导致金力泰年报经过延期仍被会计师出具无法表示意见的审计报告的根本原因。

年报披露前，金力泰向独立董事提供了2025年6月签署的战略备库采购终止协议，协议约定金力泰与芮奈等五家供应商（其中只有芮奈是2024年的供应商，
其他4家均不是2024年的供应商）于2025年6月25日终止合作，上述五家供应商占用的资金1.406亿元应在7月末归还20%，8月底归还剩余80%。由此可见金力泰在2024年年报披露前仍在从事所谓的战略备库采购业务，直到审计委员会多次要求金力泰进行整改才终止该业务。审计委员会严厉谴责金力泰这种迟迟不予披露资金真实占用主体和占用用途的行为，为维护公司广大投资者的合法权益，我们再次督促金力泰尽快披露资金……
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