公告日期：2025-08-31

厦门优迅芯片股份有限公司

XIAMEN UX IC CO., LTD.

（厦门市软件园观日路52号402）

首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的审核问询函之回复

保荐人（主承销商）

（广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座）

厦门优迅芯片股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

的审核问询函之回复

上海证券交易所：

贵所于 2025 年 7 月 15 日出具的《关于厦门优迅芯片股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”）收悉，厦门优迅芯片股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”或“优迅股份”）、中信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“律师”或“发行人律师”）及容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对《问询函》中的问题进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。

如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与招股说明书中的相同。 本
回复的字体代表以下含义：

黑体（不加粗）： 《问询函》所列问题

宋体（不加粗）： 对《问询函》所列问题的回复

楷体（加粗） ： 对招股说明书（申报稿）的修改

楷体（不加粗）： 对招股说明书（申报稿）的引用

目 录

目 录......1
问题 1 关于产品和技术 ......2

问题 1.1 关于主要产品 ......2

问题 1.2 关于核心技术 ......41
问题 2 关于市场空间和市场竞争 ......56
问题 3 关于控制权 ......75
问题 4 关于客户与销售模式 ......114

问题 4.1 关于主要客户 ......114

问题 4.2 关于经销及收入核查 ......129
问题 5 关于收入 ......138

问题 5.1 关于业绩波动 ......138

问题 5.2 关于收入确认 ......175
问题 6 关于供应商与采购 ......186
问题 7 关于成本和毛利率 ......196
问题 8 关于研发费用 ......223
问题 9 关于存货与固定资产 ......252
问题 10 关于募投项目 ......275
问题 11 关于信息披露 ......288
保荐人总体意见 ......294

问题 1 关于产品和技术

问题 1.1 关于主要产品

根据申报材料：（1）公司当前量产产品覆盖 155Mbps 至 100Gbps 速率区间，
主要应用领域为固网接入、无线网络、数据中心；电芯片在 25Gbps 及以上国产化率较低；公司主营业务收入主要来自于光通信收发合一芯片，收入占比超过80%；（2）电芯片在开发和设计阶段、客户认证阶段和量产阶段均有较高的质
量和可靠性要求；发行人 2023 年推出 25Gbps 产品，报告期内 25Gbps 及以上速
率产品的收入为 9.64 万元、13.64 万元、85.93 万元；公司认为 25Gbps 及 100Gbps
速率产品已处于批量出货阶段，预计 2025 年起销售规模将逐步扩大，实现对于100Gbps 速率内产品的进口替代；（3）发行人主要产品核心技术指标领先，列举产品主要为 25Gbps 速率产品，且未将关键核心指标与境内外同行业公司进行对比；（4）在 25Gbps 以上速率的电芯片中，锗硅 Bi-CMOS 工艺通过材料创新实现性能跃升；采购端方面，公司晶圆供应主要依托供应商 A、供应商 B1 等境外厂商，发行人的锗硅工艺代工业务向供应商 D 采购。

请发行人披露：（1）区分产品类型、不同速率（10Gbps 以下、10Gbps、25Gbps、
25Gbps 以上），说明不同产品的收入金额及占比、主要直接及终端客户、毛利率、推出时间、具体应用的光模块速率级别、终端应用场景，并说明 25Gbps 及以上速率电芯片技术研发、工艺设计和生产销售等方面的主要壁垒；光通信收发合一产品是否为行业内主流方案及符合未来发展趋势，内部 IP、模块是否均为发行人自研，技术壁垒及发行人是否具有显著的竞争优势；（2）发行人 25Gbps及以上产品报告期内收入规模较小的原因，能否满足客户可靠性要求，产品研发、量产进度、客户认证、在手订单及实现收入情况，已处于批量出货阶段的披露是否准……
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