公告日期：2021-10-29

深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司
Shenzhen Jiahong Dental Co., Ltd.

（深圳市龙华区观湖街道松元厦社区虎地排 118 号锦绣大地 8 号楼 301B、401、501A）
关于深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市申请文件
第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层）

深圳证券交易所：

贵所于 2021 年 7 月 14 日出具的《关于深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2021〕010834 号）（以下简称“问询函”）已收悉。国信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”、“保荐机构”）根据问询函的要求，组织深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司（以下简称“家鸿口腔”、“发行人”、“公司”）、北京国枫律师事务所（以下简称“发行人律师”）和立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函所提出的问题进行了逐项落实，现就问询函提出的问题回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复涉及的简称与《深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

本回复的字体：

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修改、更新；对本回复的更新

目 录

问题 1、关于关联方和关联交易 ...... 3
问题 2、关于行业和业务 ...... 30
问题 3、关于监管政策 ...... 36
问题 4、关于股权变动 ...... 45
问题 5、关于股东信息 ...... 76
问题 6、关于泰康拜博 ...... 77
问题 7、关于持续经营能力 ...... 86
问题 8、关于客户 ...... 98
问题 9、关于种植类产品业务 ......113
问题 10、关于外销 ...... 127
问题 11、关于收入确认...... 129
问题 12、关于营业收入 ...... 145
问题 13、关于原材料采购及供应商 ...... 157
问题 14、关于营业成本 ...... 188
问题 15、毛利率 ...... 195
问题 16、关于期间费用 ...... 201
问题 17、关于应收账款 ...... 225
问题 18、关于在建工程 ...... 243
问题 19、关于长期股权投资及商誉 ...... 251

问题 1、关于关联方和关联交易

申报文件和首轮问询回复显示：

（1）报告期内，泰康拜博为发行人主要客户且持有发行人 4.9056%股份，
泰康拜博主要采用公开招投标方式采购义齿产品。发行人与泰康拜博曾签署《战
略合作协议》，约定了 2016 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日泰康拜博每年向发
行人的最低采购结算金额，但由于 2016 年采购总额低于约定金额，双方签署补充协议，豁免了泰康拜博的违约责任，后续双方按实际合作情况结算。

（2）侨城菲诺口腔成立于 2018 年 7 月，系实际控制人郑文控制的企业，
2019 年和 2020 年，发行人向侨城菲诺口腔销售义齿、出租办公楼和设备、拆出资金等，侨城菲诺口腔向发行人采购金额占其采购总额的 80%以上。

（3）固特福曾为郑文控制的企业，2019 年 6 月，为落实发行人、佳讯发展、
登士柏方的合作安排，郑文将固特福全部股权转让给 GUO WEI 控制的佳讯发展有限公司。固特福主要从事种植导板和种植桥的设计加工业务以及个性化基台的研发、注册。根据合作协议，登士柏方将技术和品牌授权给固特福，佳讯发展负责固特福的管理和投资，发行人优先向固特福采购种植修复类产品及服务，发行人未来可能获得收购佳讯发展 20%股权的权利。

（4）2018 年 12 月，发行人子公司香港家鸿出资 300 万美元认购郑文之兄
郑方实际控制的 ARCHina 股份，通过其间接投资以色列 3D 打印公司 XJet Ltd，
其生产的 3D 打印设备可用于义齿等产品生产，由于 XJet 任命郑方为董事，XJet属于发行人关联方。

请发行人：

（1）说明与泰康拜博签署《战略合作协议》的原因以及约定最低采购……
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