公告日期：2020-07-14

北京天科合达半导体股份有限公司
审计报告及财务报表

2017 年至 2020 年 1-3 月

北京天科合达半导体股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017 年 1 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-125

审计报告

信会师报字[2020]第 ZB11260 号
北京天科合达半导体股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了北京天科合达半导体股份有限公司（以下简称天科合达）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020
年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度、
2020 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天科合达 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31
日、2020 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度、2019
年度、2020 年 1-3 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天科合达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018 年度、2019
年度及 2020 年 1-3 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
天科合达收入确认政策详见附注三、（二 审计应对：
十七）收入。天科合达 2017 年度、2018 1、了解和测试管理层与收入确认相关的内部控制设计和运
年度、2019 年度、2020 年 1-3 月营业收 行的有效性；

入分别为 2,406.61 万元、7,813.06 万元、 2、选取样本，检查合同或者订单，了解和识别销售商品或
15,516.16 万元、3,222.93 万元，由于营业 提供服务完整的程序、政策等，评价收入确认时点是否符合收入是天科合达关键业绩指标之一，直接 企业会计准则的要求；
影响天科合达经营状况和盈利能力水平， 3、结合收入类型对收入以及毛利情况进行分析，判断本期从而存在管理层为了达到特定目标或期 收入金额是否出现异常波动的情况；
望而操纵收入确认时点的固有风险，对于 4、通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性文件，如财务报表具有整体重要性，故我们将收入 销售合同或订单、发票、物流单、结算单、银行对账单及函
确认确定为关键审计事项。 证等，核查收入确认的真实性、完整性；

……
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