退市绝不是逃避责任的避风港。
去年8月已在A股退市的华铁股份8月21日公告称，8月20日，公司、实际控制人及相关当事人收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》。
根据《行政处罚事先告知书》，华铁股份、公司时任董事长宣瑞国涉嫌信息披露违法违规一案，已由广东证监局调查完毕。广东证监局依法拟对公司及13名当事人作出行政处罚，合计罚款金额超2400万元。
涉嫌三项信息披露违法
《行政处罚事先告知书》显示，华铁股份未按规定披露关联交易，华铁股份2023年半年度报告存在重大遗漏。
2023年1月至2024年2月，华铁股份及其子公司北京全通达科技发展有限公司(以下简称“北京全通达”)、青岛亚通达铁路设备有限公司(以下简称“亚通达设备”)、山东嘉泰交通设备有限公司与青岛恒超机械有限公司(以下简称“青岛恒超”)等4家关联企业发生关联方非经营性资金往来，实际代青岛恒超偿还保理融资债务。相关资金流入到关联方11.34亿元，从关联方转回3.51亿元。其中，2023年1月至6月，流入到关联方10.81亿元、占当期报告记载净资产的比例为34.01%，从关联方转回3.43亿元。
根据相关规定，上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件，并应当在定期报告中披露。华铁股份未按规定及时披露上述事项。也未在2023年半年度报告进行披露，定期报告存在重大遗漏。
华铁股份虚增存货，2023年第一季度报告、2023年半年度报告、2023年第三季度报告存在虚假记载。华铁股份在编制2023年第一季度报告、2023年半年度报告、2023年第三季度报告时，未如实反映与关联方非经营性资金往来的记账情况，通过调整合并报表存货金额的方式虚增存货。华铁股份2023年第一季度报告、2023年半年度报告、2023年第三季度报告分别虚增存货5.77亿元、5.77亿元、5.77亿元，占当期报告总资产金额的比例分别为9.57%、9.34%、9.65%，华铁股份上述报告存在虚假记载。
华铁股份多计货币资金，2023年半年度报告、2023年第三季度报告存在虚假记载。华铁股份子公司亚通达设备对发生在2023年4月、7月、8月的资金转出遗漏记账，导致华铁股份2023年半年度报告、2023年第三季度报告分别多计货币资金5200万元、6981.97万元，占当期报告总资产金额的比例分别为0.84%、1.17%。华铁股份上述报告存在虚假记载。
广东证监局认为，华铁股份上述行为涉嫌违反证券法第七十八条第二款、第八十四条第一款的规定。构成证券法第一百九十七条第二款所述违法行为。
时任财务总监、副总经理拟被
采取市场禁入措施
《行政处罚事先告知书》显示，华铁股份涉案期间有关董事、监事、高级管理人员涉嫌违反证券法第八十二条第三款的规定，构成证券法第一百九十七条第二款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。
其中，宣瑞国作为华铁股份时任董事长，组织实施关联交易，知悉相关资金划转对会计处理、财务记账存在重大影响，未审慎关注亚通达设备记账完整情况；张璇作为华铁股份时任财务总监、副总经理，知悉、参与华铁股份关联交易。知悉相关资金划转对会计处理、财务记账存在重大影响，未审慎关注亚通达设备记账完整情况，2人是对华铁股份上述三项信息披露违法行为直接负责的主管人员。
王承卫作为华铁股份时任副董事长、北京全通达时任董事、亚通达设备时任董事，韩文麟作为华铁股份时任董事和总经理、北京全通达时任董事，王颖作为华铁股份时任董事会秘书和副总经理、北京全通达时任董事，明亮作为华铁股份时任监事、北京全通达时任总经理，初红权作为华铁股份时任董事和副总经理、亚通达设备时任董事和总经理，石松山作为华铁股份时任董事、亚通达设备时任董事，唐小明作为华铁股份时任董事，段颖作为华铁股份时任监事会主席，梁伟超作为华铁股份时任副总经理，在知悉公司、实际控制人存在违法违规风险的情况下，未勤勉尽责，均签字保证华铁股份2023年第一季度报告、2023年半年度报告、2023年第三季度报告的真实、准确、完整。上述9人是华铁股份上述第一项、第二项信息披露违法行为的其他直接责任人员。
张景涛作为华铁股份时任监事，在知悉公司、实际控制人存在违法违规风险的情况下，未勤勉尽责，签字保证华铁股份2023年半年度报告、2023年第三季度报告的真实、准确、完整，是上述第一项和第二项信息披露违法行为中虚增存货导致2023年半年报、2023年第三季度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。
耿超作为华铁股份时任监事，在知悉公司、实际控制人存在违法违规风险的情况下，未勤勉尽责，签字保证华铁股份2023年第一季度报告的真实、准确、完整，是华铁股份上述第二项信息披露违法行为中虚增存货导致2023年一季报存在虚假记载的其他直接责任人员。
此外，宣瑞国作为华铁股份实际控制人，组织、指使从事未按规定披露关联交易违法行为，涉嫌构成证券法第一百九十七条第二款所述违法行为。
根据当事人违法行为的事实，性质、情节及社会危害程度，且宣瑞国已被广东证监局采取终身市场禁入措施等情况，依据相关规定，广东证监局拟决定：对华铁股份责令改正，给予警告，并处以500万元罚款；对宣瑞国责令改正，给予警告，并处以950万元罚款；对张璇给予警告，并处以250万元罚款；对王承卫、韩文麟给予警告，并分别处以80万元罚款；对王颖给予警告，并处以75万元罚款；对明亮、初红权、石松山给予警告，并分别处以65万元罚款；对唐小明、段颖、梁伟超给予警告，并分别处以60万元罚款；对张景涛给予警告，并处以55万元罚款；对耿超给予警告，并处以50万元罚款。
鉴于当事人张璇的违法行为情节严重，广东证监局拟决定：对张璇采取5年市场禁入措施。
