公告日期：2025-08-05

证券代码：874392 证券简称：祺龙海洋 主办券商：首创证券
山东祺龙海洋石油钢管股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 8 月 4 日经第四届董事会第二十次会议审议通过，无需提
交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

山东祺龙海洋石油钢管股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（北交所上市后适用）

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，实现对山东祺龙海洋石油钢管股份有限公
司（以下简称“公司”）财务收支和各项经营活动的有效监督，做到事前审计、专业审计，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件以及《山东祺龙海洋石油钢管股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况制订《山东祺龙海洋石油钢管股份有限公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称 “本细则）”。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部
审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本细则及其他有关
法律、法规和规范性文件的规定。

审计委员会根据《公司章程》和本细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员构成

第四条 审计委员会由三名董事组成，其中 1/2 以上委员须为公司独立董
事。审计委员中至少有一名独立董事为专业会计人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。

第五条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3
以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设召集人一名，由具备专业会计知识的独立董事担任，
负责主持审计委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会备案。

第七条 审计委员会召集人负责召集和主持委员会会议，当召集人不能或无
法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。

第八条 审计委员会委员全部为公司董事，其在审计委员会的任职期限与其
董事任职期限相同，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本细则规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本细则增补新的委员。

第九条 审计委员会人数低于规定人数的 2/3 时，公司董事会应及时增补新
的委员人选。在委员会委员人数达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本细则规定的职权。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

审计委员会的主要职责是：

（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三） 审核公司的财务信息及其披露；

（四） 监督及评估公司的内控制度及重大关联交易；

（五） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行
职责，委员会的提案提交董事会审查决定。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所相关规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十二条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构。
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