公告日期：2025-08-07

证券代码：873167 证券简称：新赣江 公告编号：2025-082
江西新赣江药业股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

江西新赣江药业股份有限公司 2025 年 8 月 5 日召开第三届董事会第十一
次会议审议通过《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案 2.17：修订《江西新赣江药业股份有限公司内部审计制度》，表决结果：同意 7
票；反对 0 票；弃权 0 票。

本议案尚需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

江西新赣江药业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥
内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步 促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据
《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部 审计准则》等相关法律、法规及《江西新赣江药业股份有限公司章程》（以 下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，
即对公司各职能部门、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观
的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

第三条 公司内部审计的总体目标是：

1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。
2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性。

3、监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效。

4、保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞。

5、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章 内部审计机构和内部审计人员

第四条 公司设置内审部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工
作，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检
查。公司内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第五条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应
当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能
力。

第七条 内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理
等工作背景。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第八条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行
内部审计工作任务。

第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保
密，未经批准，不得公开。

第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计
事项有利害关系的，应当回避。

第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制
度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。

第三章 内部审计的对象及依据

第十二条 内部审计的对象：

（一）公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司；

（二）董事会或其审计委员会认为需要检查的其他事项和有关人员。

第十三条 内部审计依据：

（一）国家法律、法规和有关政策；

（二）公司（包括公司各职能部门、子公司、分公司）有关规章、制
度、流程、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等；

（三）董事会认为适宜的其他相关标准。

第四章 内部审计的范围和内容

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