公告日期：2025-08-26

证券代码：839946 证券简称：华阳变速 公告编号：2025-064
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 8 月 22 日第十届董事会第四次会议审议并通过，本议
案无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

湖北华阳汽车变速系统股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范湖北华阳汽车变速系统股份有限公司（以下称“公司”）
内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，加强企业内部财务管理与监督，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国审计法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等相关法律、行政法规和规范性文件以及《湖北华阳汽车变速系统股份有限公司公司章程》（以下称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部依据国家相关法律、行政
法规和规范性文件以及《公司章程》和本制度的规定，按照一定的程序和方法，对公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司依照国家相关法律、行政法规、规章及本指引的规定，结合公
司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第四条 公司各内部机构应当遵守本制度的规定，配合审计部依法履行职责，
不得妨碍审计部的工作。

第二章 内部审计组织机构及工作职责

第五条 公司设审计部，负责公司内部审计。审计部受董事会领导，在董事
会审计委员会指导下独立开展工作，审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作，不受其他部门和个人的干涉。

第六条 审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和
实施等情况进行检查监督。

第七条 公司依据资产业务规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作。

内部审计人员须具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。

第八条 审计部负责人向公司董事会审计委员会提交审计部年度工作计划，
并组织审计部人员具体实施审计部工作计划、完成相关工作。

第九条 内部审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范，做到独立客
观、公正勤勉、保守秘密，并保持应有的职业谨慎。

第十条 内部审计人员依照相关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》
及本制度的规定执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的保护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。

第十一条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构的会计资料及其他有关经营活动资料，以及所反
映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告及快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理地关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）制定公司年度内部审计工作计划并负责组织实施；

（六）负责做好审计委员会决策的前期准备工作，以及发出审计委员会会议通知，提供公司有关方面的材料；

（七）公司董事会及其审计委员会交办的其他审计工作。

第十二条 审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十三条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露……
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