公告日期：2025-08-26

证券代码：839946 证券简称：华阳变速 公告编号：2025-070
湖北华阳汽车变速系统股份有限公司审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本细则经公司 2025 年 8 月 22 日第十届董事会第四次会议审议并通过，本议
案无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

湖北华阳汽车变速系统股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为充分发挥湖北华阳汽车变速系统股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》《上市公司审计委员会工作指引》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司独立董事履职指引》《北京证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件及《湖北华阳汽车变速系统股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要职责包括：
监督外部审计机构并沟通核查其工作，监管内部审计，评价完善公司内控体系，分析重大投资项目风险；监督董事、高级管理人员履职，对违法违规或损害公司利益者提解任建议、要求纠正；依法提起诉讼；提议或召集股东会并提案。公司董事会在聘任解聘会计师事务所、财务总监，以及披露财务信息等事项决议前，
需经审计委员会事前审议后提交董事会审议。

第二章 审计委员会的设立与运行

第三条 公司设立审计委员会，审计委员会的人员组成如下：

（一）审计委员会由 4 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事 3 名，至少 1 名独立董事为会计专业人士；

（二）审计委员会成员经董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3 提
名，由董事会过半数选举产生；

（三）审计委员会设召集人 1 名，由会计专业独立董事成员担任，负责主持审计委员会工作。

董事会成员中的职工代表董事可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会召集人应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符
合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 审计委员会成员的任期与公司其他董事相同，任期届满，连选可以
连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第六条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习
公司有关方面的资料，做好审计委员会决策前的准备工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第八条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，主
要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况等。

第九条 审计委员会每季度至少召开一次会议；2 名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有 2/3 以上成员出席方可举行。会议召开前 7 天通知全体委员，经全体委员一致同意，通知时限可不受本条款限制。

审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。

公司应当不……
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