公告日期：2025-08-26

证券代码：839729 证券简称：永顺生物 公告编号：2025-051
广东永顺生物制药股份有限公司

内部审计工作管理办法

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 25 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关
于制定及修订公司部分内部管理制度的议案（无需股东会审议）》之子议案 2.08：
修订《内部审计工作管理办法》。议案表决结果：同意 6 票；反对 0 票；弃权 0
票。本子议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

广东永顺生物制药股份有限公司

内部审计工作管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强广东永顺生物制药股份有限公司（以下简称“公司”）的内
部审计工作，明确内部审计机构和审计人员的责任，促进内部审计工作制度化和规范化，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制定本办法。

第二条 本办法所称内部审计，是指公司的内部审计部门或人员实施的对公
司及附属公司（含全资子公司、控股子公司、分支机构、具有重大影响的参股公司及设立的其他机构，下同）财政收支、财务收支、经济活动的真实性、合法性
以及内部控制和风险管理的适当性、有效性开展的一种评价活动。

第三条 内部审计部门在公司董事会审计委员会的监督下，依法独立履行内
部审计职责。

第四条 内部审计部门具有独立性，在工作中依法独立行使审计监督权，不
受其他部门或个人的干涉。公司及附属公司应当配合内审部依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。

第五条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规范
和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密。

第六条 通过内部审计工作，实现以下目标：

（一）促进公司及附属公司提高经营效率和效果。

（二）确保公司及附属公司经济活动合法、合规、合理和有效。

（三）加强对公司及附属公司的业务监督与控制，查错揭弊，严肃财经纪律。
（四）为董事会及管理层的经营决策提供相对独立、客观的资料。

第二章 内部审计部门与人员

第七条 公司设立内审部，负责对公司及附属公司的财务管理、内部控制制
度的建设与执行情况进行内部审计监督。

第八条 内审部在公司董事会审计委员会的监督下独立开展工作，对董事会
负责，向董事会或审计委员会报告工作。

第九条 内审部应配备具有必要专业知识的审计人员，必要时可聘请专家和
相关技术人员。

第十条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，也不得与财务
部合署办公。

第十一条 内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打
击报复内部审计人员。

第十二条 公司内部审计实行回避制度，与所审计事项有牵连或亲属关系的
人员不得参与相关事项的内部审计工作。

第十三条 内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审计，忠于职守、坚
持原则、勤奋工作，做到独立、客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保守秘密。

第三章 内部审计部门的审计职责

第十四条 内部审计部门按照公司董事会及董事会审计委员会的要求履行下
列职责：

（一）依据法律、法规以及公司内部管理的有关规定，拟定公司内部审计工作制度。

（二）编制年度内部审计工作计划、内部审计工作报告；

（三）对公司各内部机构、附属公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（四）对公司各内部机构、附属公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（五）对公司及所属单位的募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、产权转让、财产抵押、大额资金往来以及资产重组等进行审计监督；

（六）对公司及所属单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量等进行审计监督；

（……
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