公告日期：2025-07-25

证券代码：839493 证券简称：并行科技 公告编号：2025-072
北京并行科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

北京并行科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 7 月 24 日召开
第三届董事会第五十三次会议，审议通过《关于制定、修订及废止公司部分内部管理制度的议案》之子议案《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》，
表决结果为：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。本议案无需提交股东会审议。

二、 制度的主要内容，分章节列示：

北京并行科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化北京并行科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则》以及《北京并行科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会依《公司章程》设立的专门工作机构，是由董
事组成的委员会，主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露的审核，并对董事会负责。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由三名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的
董事，其中两名为独立董事，独立董事中有一人为会计专业人士。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由全体董事过半数选举产生或罢免。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第六条 审计委员会设召集人一名，由会计专业人士的独立董事委员担任，
负责主持委员会工作。召集人由董事会选举产生。

第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会按规定补足委员人数。

第八条 委员可以在任期届满以前提出辞职，应当提交书面辞职报告，不得
通过辞职等方式规避其应当承担的职责。委员辞任的，自公司收到通知之日起生效，但审计委员会成员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第九条 公司董事会应对委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可
以更换不适合继续担任的委员。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，审计委员会的主
要职责包括：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）指导、监督内部审计工作及其实施；

（三）促进内部审计与外部审计机构的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露，审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（五）审查公司内控制度，评估内部控制的有效性；

（六）法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核……
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