公告日期：2025-09-04

证券代码：837748 证券简称：路桥信息 公告编号：2025-090
厦门路桥信息股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

厦门路桥信息股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 9 月 4 日召开第
三届董事会第三十一次会议，审议通过《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案 3.27：《关于修订<厦门路桥信息股份有限公司内部审计制度>
的议案》，表决结果：同意 6 票，反对 0 票，弃权 0 票。本议案无需提交股东会
审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

厦门路桥信息股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范厦门路桥信息股份有限公司（以下简称“公司”、“本公
司”）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规、规章及《厦门路桥信息股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会各专门委员会、高
级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 内部审计部门与内部审计人员办理审计事项，应当遵守相关职业规
范，恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。

第五条 本制度适用于公司及其控股子公司。

第二章 组织机构和人员

第六条 公司设内部审计部门，在董事会审计委员会领导下开展审计工作，
并向其报告工作。内部审计部门负责对公司内部控制体系的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及风险管理的有效性进行持续性的检查、监督与评价。

第七条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。

第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作，公司各内部机构及其控股子公司需配合内部审计部门的工作。

第三章 内部审计部门的职责和总体要求

第九条 内部审计部门履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构及其控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构及其控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）配合公司外部审计机构完成年度财务报告的相关审计工作；

（五）完成董事会审计委员会交办的其他审计工作。

第十条 内部审计部门以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十一条 内部审计工作应覆盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务
相关的业务环节和管理活动,包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理。

第十二条 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性。
内部审计人员应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第十三条 内部审计人员在审计工作中需按照有关规定编制与复核审计工作
底稿，并在审计项目完成后，按公司《档案管理制度》要求，对审计报告、工作底稿及相关资料的归档、保管和查阅进行管理。

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