公告日期：2025-08-29

证券代码：836208 证券简称：青矩技术 公告编号：2025-084
青矩技术股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

青矩技术股份有限公司《内部审计制度》经公司 2025 年 8 月 29 日召开的第
四届董事会第三次会议审议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

为规范青矩技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提
高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风
险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员
为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全。

公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。

公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员
会成员应当全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制
制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

公司内部审计机构配置专职人员从事内部审计工作。

内部审计部门设专职负责人一名，由审计委员会任免。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。

公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内
部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经理管理等相
关专业知识和业务能力。

内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系
的，应当回避。

审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职
责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每年召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；（三）至少每年向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；
（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每年向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
（五）至少每半年检查募集资金的存放与使用情况一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交
次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保及关联交易等事项作为年度工作计划的必备内容。

内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节，
包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理和信息系统管理等。
内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
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